Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Декларация по ЕНВД за 2018 год: новая форма

Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать.

В какую ИФНС отчитываться

Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса, но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:

  • автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров;
  • развозная и разносная торговля в розницу;
  • размещение рекламы на транспорте.

При осуществлении таких видов деятельности организации отчитываются по ЕНВД в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства.

Если у бизнесмена несколько точек и/или видов деятельности на ЕНВД, то декларация представляется по таким правилам:

  1. Один вид деятельности, несколько объектов:
    • если все точки находятся в пределах одного муниципального образования (имеют один ОКТМО), то подается одна декларация по ЕНВД, в которой следует суммировать физические показатели всех точек;
    • если точки в разных муниципальных образованиях, подается несколько деклараций (по количеству ОКТМО) в налоговый орган каждого из них без суммирования показателей.
  2. Несколько видов деятельности:
    • если они осуществляются через один объект, то подается одна декларация, в которой заполняется столько листов Радела 2, сколько осуществляется видов деятельности (на каждый вид — отдельный лист);
    • если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то в ИФНС каждого образования подается отдельная декларация с нужным количеством листов Раздела 2 (по числу видов деятельности).

Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает, поскольку сумма налога зависит от физических показателей (размера торговой площади, количества работников и других) и не связана с суммой полученного дохода.

Сроки подачи декларации ЕНВД

Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала. По общему правилу, если крайняя дата срока приходится на выходной, то его конец переносится на ближайший рабочий день. Отчетные даты за кварталы 2018 года — в следующей таблице.

Таблица 1. Сроки подачи декларации и уплаты ЕНВД за I-IV кварталы 2019 года

Отчетный кварталСрок подачи декларацииСрок уплаты налога
IV кв. 201821* января 201925 января 2019
I кв. 201922* апреля25 апреля 2019
II кв. 201922* июля25 июля 2019
III кв. 201921* октября25 октября 2019
IV кв. 201920 января 202027* января 2020

* Перенос из-за выходных дней

Узнайте, какие еще отчет нужно сдавать в ближайшее время.

Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, применяется новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации (далее Порядок).

Подать декларацию по ЕНВД можно одним из трех способов:

  • лично или через представителя;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • по ТКС через оператора электронного документооборота.

При личном обращении или при подаче через представителя декларация составляется в двух экземплярах: один — для ИФНС, второй (с пометкой налоговой о принятии) — для себя. Представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия.

Декларацию целесообразно заполнять через специальные сервисы или программы, формирующие машиночитаемый код. В нем продублированы все данные из отчета. Это особенно актуально, если он подается при визите в ИФНС. В противном случае можно столкнуться с требованием приложить декларацию на цифровом или ином носителе. И хотя это неправомерно, на практике может осложнить процесс сдачи декларации.

Образец заполнения декларации по ЕНВД

  • Титульный лист:
  • Раздел 1:
  • Раздел 2:
  • Раздел 3:
  • Раздел 4 (только для ИП):

Скачать декларацию по ЕНВД 2019 года

  • Форма декларации по ЕНВД, применяемая в 2019 году.
  • Образец заполнения декларации по ЕНВД за 1 квратал 2019 года.
  • Приказ ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».
  • Статья 346.29. «Объект налогообложения и налоговая база».
  • Письмо ФНС от 20 февраля 2018 N СД-4-3/[email protected] «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации».

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2018 года?

Декларация по ЕНВД периодически меняется, однако неизменным остается правило, по которому вмененный налог рассчитывается не от фактической, а от базовой доходности.

Это значит, что отчет придется сдавать, даже если деятельность не велась.

Представляем информацию, которая поможет вам быстро и безошибочно оформить декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2018 года: актуальный бланк, образец и рекомендации экспертов.

Кто отчитывается по ЕНВД за 3 квартал 2018 года

Отчет представляют все компании и ИП, своевременно написавшие заявление в ФНС и получившие разрешение на использование вмененки.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Данный спецрежим применяется не к конкретному юрлицу, а к некоторым его видам деятельности: бытовым услугам, розничной торговле, общепиту, грузоперевозкам и пр. Причем на разных территориях РФ перечень «вмененных» видов деятельности отличается, поскольку утверждается местными органами власти.

Если вы занимаетесь одновременно разными видами бизнеса — как попадающими под вмененку, так и не попадающими, придется составлять декларации раздельно по каждому из них, в зависимости от того, какие налоговые системы применяются.

ВАЖНО! Не забудьте о таком критерии ЕНВД, как физический показатель (к примеру, количество работников, площадь торгового зала и др.). Если его размер выше установленного законом, применение вмененки недопустимо, даже когда речь идет о сфере деятельности, попадающей под ЕНВД.

На каком бланке оформлять декларацию

Источник: https://ipoteke.net/deklaraciya-po-envd-za-2018-god-novaya-forma/

Ндфл для ип на енвд в 2018 году: декларация, бланк, образец заполнения

Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Согласно п.4 ст.346.26 Налогового Кодекса РФ индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД, налог на доходы физических лиц не уплачивают. Но, при определенных обстоятельствах ИП на ЕНВД должен заплатать НДФЛ и сдать декларацию 3-НДФЛ. В данной статье разберем, когда возникает у ИП на ЕНВД обязанность отчитаться по НДФЛ.

Когда ИП на ЕНВД обязан уплатить НДФЛ?

Получение ИП дохода, который не облагается налогом в рамках ЕНВД. Исключение, совмещение ИП деятельности на ЕНВД и УСН. В таком случае полученный доход будет облагаться в рамках УСН (Письмо Минфина от 29.01.2016г. №03-11-09/4088).

Совмещение ИП нескольких видов деятельности, часть из которых на ЕНВД, часть на ОСНО. При этом по деятельности на ОСНО в ИФНС должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.

ИП теряет право на применение ЕНВД. В данной ситуации ИП считается утратившим право на применение ЕНВД и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, в котором были допущены нарушения указанных требований (п.2.3 ст.346.26 НК РФ).

Добровольное представление 3-НДФЛ в ИФНС для получения налогового вычета (покупка жилья, лечение, обучение и иные).

Какой срок сдачи 3-НДФЛ в 2018 году?

Срок сдачи 3-НДФЛ ИП зависят от основания представления:

  • Если ИП подает 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет, то декларация датой сдачи не ограничена.
  • Если ИП кроме дохода на ЕНВД, получил доход на ОСНО, то отчитаться необходимо до 30 апреля 2018 года.
  • Если ИП закрывается, то 3-НДФЛ необходимо подать не позднее 5 дней с даты внесения сведений в ЕГРИП.

Для подготовки отчетности по ЕНВД воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Образец заполнения 3-НДФЛ

В зависимости от причины представления 3-НДФЛ порядок заполнения отличается. Рассмотрим одну из распространенных ситуаций, когда ИП наряду с ЕНВД ведет деятельность на ОСНО:

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

ИП Алмахова Наталья Николаева осуществляет в рамках ОСНО — оптовую торговлю неспециализированную.

Доход, полученный в рамках этой деятельности, составил — 1 000 000 рублей.

Расходы — 600 000 рублей.

Уплаченные авансовые платежи — 39 000 рублей.

Бланк формы 3-НДФЛ скачать

В какой срок должен быть уплачен НДФЛ?

Индивидуальные предприниматели перечисляют НДФЛ согласно полученным уведомлениям из ИФНС. Срок перечисления (п.9 ст.227 НК РФ):

  • за январь-июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;
  • за июль-сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;
  • за октябрь-декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.6 ст.227 НК РФ).

Источник: https://delovoymir.biz/ndfl-dlya-ip-na-envd-v-2018-godu-deklaraciya-blank-obrazec-zapolneniya.html

Образец заполнения декларации енвд 2018 автосервис

Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Стоит отметить, что есть виды услуг которые стоят обособленно – это услуги оказываемые по ремонту автотранспорта. Причем не только ремонт, но и техническое обслуживание авто, автомойка, шиномонтаж.

В старой форме декларации негде было поставить реквизиты и стоимость кассы для вычетов. Инспекторы требовали пояснительную записку, если предприниматель заявлял вычет. Теперь появился раздел специально для вычета за онлайн-кассу.

По каждому экземпляру ККТ заполняйте отдельный блок строк 010–050 раздела 4 отчетности. В строке 050 отразите стоимость затрат на покупку и установку кассового аппарата, но не больше 18 тыс. руб. (подп. 5 п. 7.1 приложения 3 к приказу ФНС № ММВ-7-3/[email protected]).

Все расходы, на которые уменьшаете налог, отражайте в строке 040 раздела 3.

Енвд – 2019 для ип: декларация за 3 квартал

Подготовить и сдать декларацию по ЕНВД за 2 квартал нужно не позднее 25 июля. Напомним как заполнять отчетность и расскажем об особенностях ее сдачи при совмещении налоговых режимов. Также в статье вы сможете скачать бланк и образец декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 года.

В конечном счете согласились с этим и контролирующие органы (см. Письмо Минфина от 26 января 2016 г. N 03-11-09/2852 и Письмо ФНС от 19 февраля 2016 г. N СД-4-3/2691).

Порядок определения размера вмененного дохода за квартал, в течение которого «вмененщик» встал на учет или снялся с учета как плательщик ЕНВД, имеет свои особенности.

Налоговую декларацию по ЕНВД для отдельных видов деятельности в 2018 году можно заполнить как на бумажном носителе, так и электронно. Удобнее всего использовать программу Налогоплательщик ЮЛ. Она бесплатная.

Чтобы не сомневаться, насколько верно вы заполнили отчет, налоговая подготовила специальные контрольные соотношения (письмо ФНС от 09.12.2014 № ГД-4-3/[email protected]).

На этом все! Если остались вопросы, то задать их можно либо в комментарии, либо в мою группу социальной сети контакт ” Секреты бизнеса для новичка”, все консультации для новичков в бизнесе бесплатно!

В строку 010 раздела 3 перенесите сумму единого налога из строки 110 раздела 2.

Декларация ЕНВД: бланк и образец заполнения

Он равен единице, потому что Шпилькин работает один, без сотрудников. Если бы были наемные сотрудники, то ФП равнялся бы двум, трем и так далее по числу сотрудников.

Поскольку для расчета налога на «вмененке» имеет значение не реальная выручка, а предполагаемый доход, нулевой декларация быть не может, ведь налог начисляется даже при полном отсутствии дохода в отчетном квартале.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

В нашем случае указываем код для торговли – «07». Если видов деятельности несколько, для каждого из них заполняется свой Раздел 2.

Титульный лист декларации имеет типовую форму. Сверху на каждой странице нужно указать ИНН и КПП вашей фирмы. Под названием декларации проставьте номер корректировки.

Базовая доходность – установленные правительство показатели для каждой отдельной выбранной предпринимательской деятельности, которая попадает под действие специального режима. Величина физического показателя отражает совокупность участвующих в работе единиц в отчетном периоде (например, площадь помещения для розничных магазинов, количество рабочих и другое).

Мегионе (я сам живу в этом городе, сам город влияет только на значение коэффициента К2) открыл свою автомойку, для того чтобы не нести дополнительных рас трат, мойкой машин ИП занимается самостоятельно.

Корректирующий коэффициент k2 утвержден нормативными актами в каждом муниципальном образовании отдельно в зависимости от вида деятельности и численности населенного пункта.

Так же как и базовая доходность может изменится размер К2 так как для каждого вида деятельности он рассчитывается отдельно.

В 2018 году законодатели планируют изменить действующую форму декларации по ЕНВД, порядок ее представления. Появится 4 раздел, в котором можно будет указать расходы на покупку онлайн-кассы. Такая же строка будет и в 3 разделе.

Основные особенности новой формы

Образец заполнения декларации позволит вам лучше понять особенности формирования документа. Не забудьте указать число страниц («004») и в поле «Достоверность и полнота сведений» указать «1» в случае самостоятельной подачи документов или «2», если за вас это делает доверенное лицо (тогда потребуется внести его данные).

Скажем сразу, что наиболее простым способом заполнения деклараций является сервис «Мое дело». Там вы можете легко и быстро заполнить декларацию по ЕНВД.

Отметим, что Верховный Суд еще в Определении от 16 февраля 2015 г. N 307-КГ14-6614 указал, что ИП-«одиночки» могут уменьшить сумму ЕНВД за тот налоговый период (квартал), в котором были фактически уплачены фиксированные платежи за себя, но до подачи налоговой декларации по ЕНВД.

Нельзя сказать, что эти коррективы сильно усложнили процедуру оформления налоговой отчётности для ИП и юридических лиц, применяющих этот вариант налогообложения. Однако вопросы у налогоплательщиков возникают, и легче всего разобраться в нововведениях будет с помощью конкретного примера.

Декларация по ЕНВД: как правильно ее заполнить?

Если ИП применяет ЕНВД по нескольким видам деятельности, в разделе № 2 он приводит расчёты по каждому из них. В нашем случае у ИП один вид деятельности.

Вмененщики обязаны отчитаться в налоговую за 4 квартал в января 2019 года. При этом отчетность нужно сдавать в новой форме. В статье расскажем, как заполнить новую декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2018 года, бланк скачать можно бесплатно внутри статьи.

Далее мы рассмотрим на примере, как заполняется «вмененная» декларация индивидуальным предпринимателем.

Соколов заплатил в 3 квартале 10 000 руб. взносов «за себя» и персонала у него нет, поэтому на всю эту сумму можно уменьшить «вмененный» налог 3-го квартала (строка 030 Раздела 3).

Порядок заполнения раздела 3 декларации

Для поддержания и развития деятельности некрупных предприятий и ИП в определенных видах деятельности существует специализированный режим – Единый налог на вмененный доход.

При его начислении не имеет значения сумма реальной выручки налогоплательщика, уплата происходит исходя из утвержденного законодательством дохода.

Образец заполненного платежного поручения можно скачать в конце статьи.

Данные о расходах на покупку каждой из касс будут просуммированы и отразятся единой суммой в строке 040 раздела 3.

В процессе заполнения отчетности традиционно появляется много вопросов. Надо ли заполнять раздел 4 декларации, если нет права уменьшить налог на стоимость кассы? Можно ли уменьшить ЕНВД на сумму пособия по уходу за ребенком?

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать и приводить примеры расчета налога ЕНВД для разных видов деятельности ЕНВД.

Декларация ЕНВД 2018 по утвержденной форме предоставляется ежеквартально в налоговые органы до 20 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Декларация предоставляется:

  1. По месту ведения бизнеса.
  2. По прописке ИП при невозможности определения иного конкретного местоположения (например, услуги такси).

По этой причине отчеты по вмененному налогу привязываются к периодам, определяемым как один из кварталов того или иного года (первый, второй, третий или четвертый), и не могут охватывать промежуток времени, равный году.

В фирме работают 20 человек. За них фирма заплатила взносы во внебюджетные фонды, в том числе «по травме», в сумме 5000 руб.

Для услуг по ремонту бытовой техники в регионе установлен коэффициент К2 в размере 0,1. Коэффициент-дефлятор К1 в 2016 году равен 1,798.

В верхней части листов проставляем ИНН/КПП (из документов о постановке на учет в инспекции) и нумерацию страниц по форме «001», «002» и так далее.

Заполнение титульного листа декларации

Источник: http://kristall-lift.ru/zemelnoe-pravo/6498-obrazec-zapolneniya-deklaracii-envd-2018-avtoservis.html

Декларация по ЕНВД в 2019 году: полное руководство по заполнению | Контур.НДС+

Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся плательщиками этого налога. Причем вне зависимости от того, вели ли они в отчетном периоде деятельность или нет. Расскажем, как ее заполнить и подать.

В какую ифнс отчитываться

Подавать отчет в большинстве случае нужно в ИФНС по месту ведения бизнеса, но есть и исключения. Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:

  • автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров;
  • развозная и разносная торговля в розницу;
  • размещение рекламы на транспорте.

При осуществлении таких видов деятельности организации отчитываются по ЕНВД в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства.

Если у бизнесмена несколько точек и/или видов деятельности на ЕНВД, то декларация представляется по таким правилам:

  1. Один вид деятельности, несколько объектов:
    • если все точки находятся в пределах одного муниципального образования (имеют один ОКТМО), то подается одна декларация по ЕНВД, в которой следует суммировать физические показатели всех точек;
    • если точки в разных муниципальных образованиях, подается несколько деклараций (по количеству ОКТМО) в налоговый орган каждого из них без суммирования показателей.
  2. Несколько видов деятельности:
    • если они осуществляются через один объект, то подается одна декларация, в которой заполняется столько листов Радела 2, сколько осуществляется видов деятельности (на каждый вид — отдельный лист);
    • если деятельность ведется в разных муниципальных образованиях, то в ИФНС каждого образования подается отдельная декларация с нужным количеством листов Раздела 2 (по числу видов деятельности).

Важно понимать, что нулевой декларации по ЕНВД не бывает, поскольку сумма налога зависит от физических показателей (размера торговой площади, количества работников и других) и не связана с суммой полученного дохода.

Сроки подачи декларации ЕНВД

Отчетным периодом по ЕНВД является квартал. Декларация подается не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием каждого квартала. По общему правилу, если крайняя дата срока приходится на выходной, то его конец переносится на ближайший рабочий день. Отчетные даты за кварталы 2018 года — в следующей таблице.

Таблица 1. Сроки подачи декларации и уплаты ЕНВД за I-IV кварталы 2019 года

Отчетный кварталСрок подачи декларацииСрок уплаты налога
IV кв. 201821* января 201925 января 2019
I кв. 201922* апреля25 апреля 2019
II кв. 201922* июля25 июля 2019
III кв. 201921* октября25 октября 2019
IV кв. 201920 января 202027* января 2020

* Перенос из-за выходных дней

Узнайте, какие еще отчет нужно сдавать в ближайшее время.

Форма декларации

Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, применяется новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС РФ от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Этим же приказом утвержден порядок заполнения декларации (далее Порядок).

Способ представления

Подать декларацию по ЕНВД можно одним из трех способов:

  • лично или через представителя;
  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • по ТКС через оператора электронного документооборота.

При личном обращении или при подаче через представителя декларация составляется в двух экземплярах: один — для ИФНС, второй (с пометкой налоговой о принятии) — для себя. Представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия.

Декларацию целесообразно заполнять через специальные сервисы или программы, формирующие машиночитаемый код. В нем продублированы все данные из отчета.

Это особенно актуально, если он подается при визите в ИФНС. В противном случае можно столкнуться с требованием приложить декларацию на цифровом или ином носителе.

И хотя это неправомерно, на практике может осложнить процесс сдачи декларации.

Как заполнить декларацию по ЕНВД

Актуальная форма декларации состоит из титульного листа и трех разделов. Далее расскажем, как построчно заполнить каждый из них.

Титульный лист

В верхней части титульного листа указывается информация о налогоплательщике, налоговом органе и декларации.

ИНН — 10 цифр для организации, 12 — для ИП.

КПП — код, присвоенный ИФНС, в которую представляется отчет. ИП его не указывают.

Номер страницы указывается в формате «001», «002» и так далее.

Номер корректировки — при первичной подаче отчета «0—», при уточненном отчете — порядковый номер корректировки.

Налоговый период — код из приложения № 1 к Порядку:

  • 21 — I квартал;
  • 22 — II квартал;
  • 23 — III квартал;
  • 24 — IV квартал;
  • при реорганизации (ликвидации) организации:
    • 51 — I квартал;
    • 54 — II квартал;
    • 55 — III квартал;
    • 56 — IV квартал.

Отчетный год — 2017.

Код налогового органа: первые 2 цифры — код субъекта РФ, последние — номер налогового органа.

Код по месту нахождения (учета) из приложения № 3 к Порядку:

  • 120 — По месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • 214 — По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком;
  • 215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком;
  • 245 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство;
  • 310 — По месту осуществления деятельности российской организации;
  • 320 — По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя;
  • 331 — По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Налогоплательщик: полное наименование компании, как оно указано в учредительных документах, либо фамилия, имя, отчество предпринимателя (каждое слово с новой строки).

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД — его можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Сведения о реорганизации и ликвидации заполняются правопреемниками или ликвидированными организациями. Коды приводятся в приложении № 2 к Порядку.

Номер контактного телефона для связи с налогоплательщиком — указываются только цифры с кодом города без пробелов и иных символов.

В нижней части лицо, подписывающее декларацию, должно удостоверить полноту и подлинность отраженных в ней данных:

Подпись могут поставить такие лица:

  1. Индивидуальный предприниматель. ФИО дублировать не нужно, ставится подпись и дата.
  2. Руководитель организации. Указывается его ФИО, ставится подпись и дата.
  3. редставитель налогоплательщика — физическое лицо. Вписывается его ФИО, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.
  4. Представитель налогоплательщика — юридическое лицо. Вписывается ФИО уполномоченного сотрудника, ставится дата и подпись, указывается документ, подтверждающий полномочия.

Раздел 1

В этом разделе отражается результат:

  • Строка 010 — ОКТМО.
  • Строка 020 — сумма налога к уплате.

Раздел состоит из нескольких блоков строк 010 и 020. Если налогоплательщик ведет деятельность в нескольких муниципальных образованиях в пределах одной ИФНС, то заполняет соответствующее количество блоков. Иначе заполняется только первый блок, в остальных ставятся прочерки.

Раздел 2

Вслед за титульным листом целесообразно приступить к заполнению Раздела 2. Раздел 1 пока пропустим, поскольку он содержит результаты расчета, которые производятся в Разделах 2 и 3.

Если субъект занимается разной деятельностью, облагаемой ЕНВД, он должен заполнить несколько листов Раздела 2 по числу видов деятельности.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

  1. Код вида предпринимательской деятельности. Здесь отражается код вида той деятельности, в отношении которой заполняется Раздел 2. Коды содержатся в приложении № 5 к Порядку. Например, оказанию бытовых услуг соответствует код 01, ветеринарных — код 02, перевозке грузов — код 05.
  2. Адрес места осуществления предпринимательской деятельности. Указывается полный адрес, включая код региона из Приложения № 6 к Порядку. Пример заполнения приведен на следующем изображении.
  3. Код по ОКТМО. ОКТМО места, в котором осуществляется деятельность.
  4. Строка 040. Базовая доходность из пункта 3 статьи 346.29 НК РФ. Доходность указана в месяц на единицу физического показателя.
  5. Строка 050. Коэффициент K1 —  в 2018 году равен 1,868,  а в 2019 году 1,915.
  6. Строка 060. Коэффициент K2 — устанавливают муниципальные власти. Можно найти на сайте ФНС.
  7. Строки 070—090 служат для построчного отражения данных за каждый месяц квартала:
    • в графе 2 — величина физического показателя;
    • в графе 3 — количество дней осуществления деятельности, если в этот месяц субъект был поставлен на учет или снят с него;
    • в графе 4 — величина исчисленного вмененного дохода за месяц;
  8. Строка 100. Суммарное значение вмененного дохода за период (сумма по графе 4 строк 070-090).
  9. Строка 105. Отражается налоговая ставка.
  10. Строка 110. Указывается рассчитанная сумма налога: Строка 100 х Строка 105 / 100

Раздел 3

В разделе 3 рассчитывается налог с учетом вычетов по страховым взносам и на приобретение кассовой техники (только для ИП).

Важно! Работодатели за счет взносов могут уменьшить налог не более чем на 50% (строка 020). ИП без работников может уменьшить ЕНВД за счет уплаченных за себя страховых взносов и/или вычета за ККТ вплоть до нуля.

В Разделе 3 всего 5 строк:

  • Строка 005. ИП без работников ставят код 2, остальные — код 1.
  • Строка 010. Отражается сумма налога, исчисленная в строке 110 Раздела 2. Если Разделов 2 несколько, показатели строк 110 суммируются.
  • Строка 020. Сумма страховых взносов за работников, уплаченных в периоде, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 030. Сумма страховых взносов, которые ИП уплатил в отчетном квартале за себя, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 040. Сумма расходов на ККТ, которую ИП принимает к вычету в отчетном квартале.
  • Строка 050. Сумма ЕНВД к уплате с учетом уменьшения на страховые взносы. ИП, которые заявляют вычет по ККТ, исчисляют эту сумму с учетом вычета.

Раздел 4

Новый раздел 4 включен в декларацию по ЕНВД в целях соблюдения п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ, согласно которому ИП на ЕНВД вправе уменьшить сумму налоговых обязательств на сумму расходов по приобретению кассовой техники (включая приобретение фискального накопителя и ОФД).

Кроме раздела 4, новая декларация дополнена строкой 040 раздела 3 – Сумма расходов на ККТ, уменьшающая ЕНВД.

Включение расходов на приобретение ККТ в налоговую декларацию по ЕНВД осуществляется при соблюдении следующих условий:

Источник: https://kontursverka.ru/stati/deklaraciya-po-envd

Как заполнить декларацию ЕНВД

Декларация енвд в 2018 году порядок заполнения

Сдача декларации для работающих на вмененке – процедура ежеквартальная. Сроки – до 20 апреля, июля, октября, января.

И для предприятий, и для ИП, предусмотрена одна декларация на единый вмененный налог по форме КНД 1152016.

Скачать бланк декларации ЕНВД

Ее сдают в ту ИФНС, где ИП или ООО зарегистрированы как плательщик ЕНВД. Если бизнес ведется на территории нескольких муниципалитетов, то и отчетность нужно сдавать в ИФНС каждого из них.

Заполнить отчет можно вручную, в текстовом редакторе или с помощью специализированной программы. Самый удобный вариант – использовать онлайн-бухгалтерию «Моё дело», с помощью которой можно сформировать отчет и отправить его в ИФНС не покидая рабочего места.

Вариант ручного заполнения уходит в прошлое, но если вы все-таки выбрали именно этот способ, то используйте ручку с синими или черными чернилами, каждый символ прописывайте в отдельное поле. Пустыми поля оставлять нельзя, в них ставят прочерки.

Расчет налогов и сдача отчетности ЕНВД онлайн

При подготовке в текстовом редакторе применяйте шрифт Courier New размером 16-18. Выравнивание ведется по правому краю.

Форму сдает руководитель или доверенное лицо непосредственно налоговому инспектору в 2-х экземплярах, или в электронном виде. Можно переслать декларацию заказным письмом.

Электронный вариант отчета заверяют цифровой подписью и отправляют по ТКС через спецоператора.

Если формируете отчет самостоятельно, рекомендуем иметь под рукой приказ ФНС России №ММВ-7-3/353@ от 04.07.2014 с инструкцией по заполнению декларации ЕНВД.

Бланк состоит из 4 частей:

разделы:

  • 1 – сумма платежа в бюджет;
  • 2 – расчет для отдельных видов деятельности;
  • 3 – расчет за период.

Как и во всех декларациях, тут указываются наименование налогоплательщика, ИНН, КПП код деятельности, контактный телефон и прочая справочная информация и реквизиты.

Образец заполнения титульного листа

Начинать формирование отчета нужно с этого раздела.

Для начала выберите код предпринимательской деятельности из Приложения 5 к Приказу ФНС.

Если предприниматель ведет несколько видов бизнеса, облагаемых ЕНВД в местности, относящейся к одной ИФНС, нужно сформировать несколько разделов 2 на каждый из видов.

Введите адрес ведения бизнеса и проставьте код ОКТМО в строчку 030. Каждый город, поселок, село имеют свои коды ОКТМО.

Последовательно проставьте следующие значения:

  • базовую доходность (БД) на единицу физического показателя (ФП) – строка 040;
  • корректирующие коэффициенты К1 (050) и К2 (060).

Показатели БД берутся из таблицы в ст.346.29 НК РФ.

К1 – из ежегодно обновляемого приказа Минэкономразвития РФ. На 2019 год коэффициент К1 установлен в размере 1,915.

К2 устанавливают местные органы власти, показатели нужно искать в нормативных актах муниципалитетов. Эта информация есть на сайте ФНС, в справочно-правовых системах и в базе сервиса «Моё дело».

Получить бесплатный доступ к сервису

Расчет налоговой базы проводится по каждому месяцу отчетного квартала.

В строку 070 вбейте:

  1. Величину ФП (количество работников, квадратных метров, посадочных мест, единиц транспорта – в зависимости от вида деятельности).

  2. Число календарных дней использования этого спецрежима. Это поле заполняется, только если в этом месяце ИП или фирма встали на учет в качестве плательщика вмененного налога. В других случаях, если месяцы были отработаны полностью, это поле не заполняется, в нем ставится прочерк.

  3. Налоговую базу, которая рассчитывается по формуле для неполного месяца:

НБ = БД х К1 х К2 х ФП/ КДМ х КОД, где

КДМ – количество дней в месяце,КОД – количество отработанных по спецрежиму дней в месяце.

Для полного месяца:

НБ = БД х К1 х К2 х ФП

Таким же образом заполняются строчки 080 и 090 за второй и третий месяц квартала.

В строке 100 выставляется общая база за квартал, то есть сумма строк 070, 080 и 090105 – ставка, обычно она равна 15%.В 110 – налог за квартал, высчитанный по формуле: стр. 100 х стр. 105/100.

Образец заполнения раздела 2

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005):

  • 1 – если в штате есть работники, и за них выплачиваются страховые взносы;
  • 2 – когда ИП не имеет сотрудников.

010 – сумма высчитанных налогов. Данные берутся из стр.110 раздела 2. Если таких разделов несколько, итоговые значения по ним суммируются.

020 – страховые взносы за работников, на которые можно уменьшить платеж в бюджет;

030 – страховые взносы индивидуальных предпринимателей за себя;

040 – сумма расходов на приобретение ККТ из раздела 4 (только для ИП);

050 – общий размер платежа в бюджет. Его высчитывают так:

  • организации: 010 — 020;
  • ИП: 010 — 020 — 030 — 040.

ООО и ИП с работниками не могут уменьшить платеж за счет взносов больше, чем на 50%. Если значение получилось меньше 50%, они должны проставить в строке 050 сумму, равную 50% от налога из строки 040.

ИП без работников уменьшают платеж вплоть до нуля. Если получилось отрицательное значение (т.е. страховые взносы оказались больше налога), ставится 0.

Образец заполнения раздела 3

Этот раздел предназначен только для ИП, которые приобретали ККТ и хотят получить налоговый вычет.

Максимальная сумма вычета – 18 000 рублей за каждую кассу. Вы сможете получить вычет до конца 2019 года, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Кроме ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания – для них срок покупки истек 1 июля 2018 года.

В строках 020-050 раздела 4 укажите заводской и регистрационный номер кассового аппарата, дату регистрации и сумму (не больше 18 тысяч рублей).

Если вы покупали несколько кассовых аппаратов, заполните эти данные по каждому.

Образец заполнения раздела 4

Здесь надо внести информацию по коду ОКТМО (010) и ЕНВД, подлежащему оплате (020) для каждого отдельного населенного пункта, в котором ведется налогооблагаемый бизнес, в пределах одной ИФНС.

Сумма строк 020 должна быть равна значению 050 раздела 3. Формула расчета значения поля 020 будет иметь вид:

Все значения 020 суммируются и общий показатель ставится в строку 020 в конце листа.

После того, как все разделы заполнены, нужно пронумеровать все страницы документа, начиная со второй, проставить их количество на титульном листе. Приложить при необходимости документы и подписать. На этом подготовка отчетности завершается.

Образец заполнения раздела 1

Несвоевременная подача документа грозит организации штрафом в одну тысячу рублей, если налог был оплачен в положенные сроки.

При неуплаченном налоге начисляются 5% от суммы по декларации за каждый просроченный месяц, но не менее 1000 руб. и не более 30%.

Мы постарались понятно расписать процесс подготовки отчета по ЕНВД, чтобы вы могли его заполнить правильно, но эта инструкция не понадобится, если будете вести учет в сервисе «Моё дело». Сервис сам подтянет нужные данные и сделает расчеты, а вам останется лишь распечатать документ или сразу отправить его в электронном виде в ИФНС. Вся процедура займет несколько минут.

Сформировать и отправить отчетность ЕНВД онлайн

Подключайтесь к нашей интернет-бухгалтерии – и работайте в удовольствие.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Вам будет интересно

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/kak-zapolnit-deklaraciyu-po-envd

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий