Какие налоги платит ип если он пенсионер

Если индивидуальный предприниматель пенсионер

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества.

Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам.

Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?

  • Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
  • Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
  • Заключение.

Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.

Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином.

Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа.

Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.

В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности.

Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься.

Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя: 

  • заявление по утвержденной форме №21001;
  • чек об оплате государственной пошлины
  • копии страниц паспорта и оригинал;
  • свидетельство ИНН.

После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в пенсионном фонде и фонде социального страхования как плательщик.

Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса.

Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах.

 У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации. 

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя

Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.

Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного.

Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается  по закону, как и положено.

С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается. 

После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать.

Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.

Обязательные налоги к уплате пенсионером

обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, — это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:

  • платежей во внебюджетные фонды;
  • налоги и платежи во внебюджетные фонды;
  • налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель;
  • дополнительные налоги и платежи. 

Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:

  • в Пенсионный фонд России — 18 610,80 рублей;
  • в Фонд обязательного медицинского страхования — 3 650,68 рублей.

В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:

  • исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
  • вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.

В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:

  • Общая система налогообложения;
  • Единый налог на вмененный доход;
  • Упрощенная система налогообложения;
  • Патентная система налогообложения;
  • Единый сельскохозяйственный налог.

Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим.

Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета.

Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на имущество, используемого в рамках предпринимательской деятельности. 

Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.

Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:

  • доходы (ставка 6%);
  • доходы минус расходы (ставка 15%).

При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.

Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель. 

Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов. 

В целом, деятельность пенсионера в статусе индивидуального предпринимателя может приносить больше доходов, соответственно благополучие и капитал будут расти. А оформление и ведение бизнеса с точки зрения бухгалтерской можно доверить и профессионалам. 

(средняя оценка: 3,17 из 5)
Загрузка…

Источник: https://mir-biz.ru/teoriya-biznesa/ip-pensioner/

Ип – пенсионер: права и обязанности

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Открытие ИП пенсионером не запрещено действующим законодательством. Заниматься коммерческой деятельностью могут все дееспособные физические лица при условии их постановки на налоговый учет. Регистрироваться надо в ИФНС, после внесения данных в базу ЕГРИП человеку присваивается статус ИП.

Как открыть ИП пенсионеру

Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:

Регистрационные мероприятия длятся не более 3-х рабочих дней (п. 3 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ).

Фиксированные взносы ИП-пенсионера

Все частные коммерсанты обязаны производить уплату страхвзносов в несколько видов систем обязательного страхования физлиц. Эта норма регламентируется ст. 430 НК РФ.

Предприниматели платят фиксированные суммы взносов в расчете на год. Если размер годовых доходных поступлений у ИП окажется выше законодательного лимита (300 тыс. руб.

), дополнительно надо будет заплатить 1% от сверхлимитных доходов в систему пенсионного обеспечения.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году составят:

  • по пенсионному типу по доходам в пределах законодательного лимита придется заплатить 29 354 руб.;
  • по пенсионному обеспечению за сверхлимитные доходы начисляется 1%, причем максимальная величина взносов ПФР ограничена суммой 234 832 руб.;
  • обязательное медстрахование обойдется предпринимателю в 6884 руб. в год.

Возникает вопрос – ИП-пенсионеры платят ли в Пенсионный фонд взносы, ведь они уже получают пенсию? Пенсионные отчисления обязательны для всех трудоустроенных лиц.

Работающий пенсионер, ИП – обе категории лиц получают доходы от трудовой деятельности, засчитываемой в стаж в сфере пенсионного обеспечения. ИП-пенсионер взносы в ПФР перечисляет на общих основаниях, это дает ему право увеличить размер текущих пенсионных выплат.

То есть, у коммерсантов пенсионного возраста возникает право на проведение перерасчета пенсий, как и у работающих по найму пенсионеров. Подробнее о том, как платят пенсию работающим пенсионерам, читайте в нашей статье.

Недостатком является то, что после присвоения статуса ИП пенсионеру (как и работающим пенсионерам) не проводят индексацию пенсионного пособия до закрытия ИП.

По вопросу о том, почему ИП-пенсионер платит взносы в ПФР, высказался Минфин в письме от 08.08.2017 г.

№ 03-15-05/50651 – решение стать предпринимателем является добровольным, это влечет за собой возникновение обязательств перед бюджетом, в том числе и в отношении страховых отчислений, отмена нормы об уплате взносов для лиц пенсионного возраста спровоцирует злоупотребления в сфере малого предпринимательства и значительно сократит доходы ПФР.

Если госрегистрация произошла не с начала года, пенсионер-ИП платит в Пенсионный фонд взносы начиная с месяца получения статуса ИП.

Например, при появлении записи в ЕГРИП о регистрации ИП не в январе, а например, 1 февраля, сумма фиксированных взносов должна быть уплачена не за весь год, а только за 11 месяцев (29 354 / 12 мес.

х 11 мес. = 26 907,83 руб.). Аналогично расчет делается для взносов ОМС.

Какие надо платить налоги ИП-пенсионерам

Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:

  • основной налог, размер которого зависит от используемого налогового режима;
  • дополнительные налоги, которые подлежат начислению при наличии оснований (т.е. объекта налогообложения).

Предпринимателям доступно несколько систем налогообложения:

  • общая – она предполагает отсутствие ограничений по видам деятельности и объемам выручки, численности персонала, но является наиболее сложной в ведении бухгалтерского, налогового учета, требует представления расширенного комплекта отчетности;
  • ИП-пенсионер может осуществить переход на упрощенный спецрежим – объектом налогообложения можно выбрать «доходы», тогда ставка налога будет ниже, или «доход минус расходы» (налоговая база снижается, зато вырастает ставка налогообложения);
  • ЕНВД – налог рассчитывается от предполагаемого, «вмененного», дохода;
  • патентная система – самая простая, при этом не надо подавать декларацию по налогу;
  • ЕСХН – спецрежим, если пенсионер планирует работать в сфере сельского хозяйства;
  • с 2019 года в некоторых регионах можно будет воспользоваться новым режимом налогообложения, предусмотренным для самозанятых лиц – налоговые отчисления минимальны, страховые взносы платятся добровольно, никаких отчетов, все операции будут проводиться через мобильное приложение.

ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. Право на освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров не может применено, так как имущество используется не для личных нужд, а для извлечения дополнительных материальных благ.

Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.

ИП-пенсионер – перерасчет пенсии

Право на проведение перерасчета пенсии предусмотрено нормами закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ. Алгоритм перерасчета обозначен в ст. 18 закона.

После того, как пенсионер закрыл ИП, он сможет воспользоваться возможностью пересмотра размера пенсионного пособия с учетом накопленных баллов за период ведения предпринимательской деятельности. При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные балы и их стоимость.

Для лиц, которые не участвуют в накопительной системе, установлено максимальное ограничение по количеству учитываемых в перерасчете баллов – не более 3-х. Если человек участвует в накопительной системе, планка ограничения равна 1,875.

Пенсионер-ИП – какие льготы

Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью.

Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций.

Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований. Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.

Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:

  • пенсионные взносы «за себя» – 32954 руб. (29 354 + (660 000 – 300 000) х 1%);
  • медстрахование «за себя» – 6884 руб.;
  • налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%). Но эту сумму можно уменьшить на страхвзносы ИП, уплаченные «за себя» в отчетном периоде (ст. 346.21 НК РФ).

Источник: https://spmag.ru/articles/ip-pensioner-prava-i-obyazannosti

Можно ли открыть ИП пенсионеру, есть ли льготы и как открыть

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Здравствуйте. В этой статье мы расскажем про то, как правильно открыть ИП пенсионеру и на что стоит обратить особое внимание.

Сегодня вы узнаете:

  • Почему пенсионеру выгодно открывать ИП;
  • Какой пакет документов следует подготовить;
  • Какие существуют системы налогообложения;
  • Как правильно зарегистрировать ИП.

Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что открытие собственного бизнеса – это большая ответственность и риск. Прежде чем открывать свое дело, стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.

Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.

Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время. Стоит учитывать, что процедура оформления ничем не отличается от стандартной и включает предоставление полной документации. Первое, что потребуется сделать, это определить направление и выбрать систему налогообложения.

Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.

Плюсы:

  • Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы;
  • Не требуется наличие уставного капитала;
  • Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения;
  • ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал;
  • Декларация подается всего 1 раз в год;
  • ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь кассовый аппарат или есть освобождение от него;
  • Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать;
  • Для закрытия бизнеса не нужно проводить ликвидацию фирмы, необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.

Минусы:

  • Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому;
  • Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется;
  • Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки;
  • Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
  • Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.

Как открыть ИП пенсионеру бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую

Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.

С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.

Какие документы нужны для открытия

Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:

Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.

Заполняя заявление, будьте готовы указать:

  • Фамилию, имя и отчество;
  • Номер ИНН;
  • Дату и место рождения;
  • Гражданство;
  • Адрес регистрации;
  • Паспортные данные;
  • Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.

Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.

Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.

Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.

После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.

Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.

Выбрать систему налогообложения

Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.

Для выбора доступно всего пять систем:

  1. ОСНО или общая система налогообложения. Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.

Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.

  1. УСН, или в народе ее называют просто «упрощенка». На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
  2. ЕСХН, или его еще называют сельхозналогом. Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, с 01 января 2019 года данный вид предпринимателей обязан платить еще и НДС. Можно, конечно же, воспользоваться освобождением от него, для этого нужно соблюсти все прописанные законом ограничения. Еще один нюанс заключается в том, что выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
  3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.

Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.

Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру

Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного открытия ИП.

Процедура открытия:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.

Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.

Законом не запрещается выбирать несколько видов деятельности, можете использовать хоть 10 направлений. Но не стоит прописывать на будущее, в надежде, что, возможно, будете этим заниматься. Вы всегда можете подать заявление и добавить, или удалить вид деятельности.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения.

Многие предприниматели допускают большую ошибку и выбирают систему, не изучив подробно все преимущества и недостатки каждой. Не стоит откладывать этот вопрос на потом, в надежде, что в конце года можно все изменить.

Вы должны четко продумать, в каком размере будете оплачивать обязательные налоговые вычеты. Достаточно просто взять калькулятор и просчитать все возможные варианты. Только после простых математических расчетов вы поймете, какую систему выбрать.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины.

Размер пошлины составляет 800 рублей. Взять бланк квитанции можно в налоговой службе, или дистанционно на сайте ФНС РФ. На сайте налоговой службы вы можете распечатать квитанцию и произвести оплату в любом банке.

Если документы будут подаваться через электронные средства связи – сайт налоговой или портал госуслуг, то можно госпошлину не платить. Данное освобождение внесено федеральным законом №234-ФЗ от 29.07.2018 г.

Шаг 4. Подготовка и подача документов.

Первое что необходимо сделать – это подготовить полный пакет документов. Если у вас нет ИНН или по каким-то причинам он утерян, ничего страшного, поскольку его можно восстановить. Все что нужно – это подать документы в ИНФС и подождать несколько дней.

Как только полный пакет документов будет на руках, его следует сдать в налоговую службу.

После подачи документов, у вас должны остаться:

  • Расписка в получении полного пакета документов;
  • Заявление на выбор системы налогообложения.

Конечно, с целью экономии личного времени можно отправить документы по почте, заказным письмом.

Шаг 5. Получение документов.

Если вся документация составлена правильно и отвечает всем требованиям, то спустя 5 дней, вы сможете получить свидетельство о регистрации ИП.

Стоит принимать к сведению, что если вам необходим документ, подтверждающий, что вы можете делать перечисления по упрощенной системе, необходимо написать заявление и запросить его.

Шаг 6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.

Налоговая инспекция, после регистрации ИП отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Спустя несколько дней вам должно прийти уведомление по почте, о регистрации в ПФР и ФФОМС.

Если такого не произошло, вы можете лично обратиться в данные учреждения, имея при себе ИНН, СНИЛС и свидетельство о регистрации ИП.

Шаг 7. Приобретение оборудования.

Если сфера вашей деятельности связана с продажей, то будьте готовы приобрести кассовый аппарат. Есть, конечно, исключения, когда кассовый аппарат не требуется и оплату можно принимать по чекам или бланкам строгой отчетности.

Кассовый аппарат не требуется, если:

  • Вы будете продавать газеты и журналы в киоске, или на улице;
  • Предприятие занимается продажей ценных бумаг;
  • Предприятие снабжает продуктами питания учебные заведения;
  • Сфера деятельности связана с удаленной торговлей, где нет возможности поставить кассовый аппарат.

Шаг 8. Открытие счета в банке.

Стоит отметить, что открывать расчетный счет или нет, предприниматели решают сами. Счет может потребоваться в том случае, если вы планируете осуществлять безналичные операции.

Для открытия счета потребуется:

  • Выбрать банк;
  • Предоставить специалисту финансовой компании заполненный бланк заявления на открытие счета, паспорт, ИНН, реестр предпринимателя и регистрационный номер (ОГРН).

Шаг 9. Подготовка печати.

Согласно закону, ИП не обязан иметь печать. Но все же желательно ее сделать. Печать изготавливается очень быстро и просто. Нужно выбрать образец и предоставить реквизиты ИП.

Есть ли льготы при открытии ИП для пенсионера

При открытии своего ИП многих пенсионеров волнует вопрос, а предусмотрены законом дополнительные преимущества, в виде льгот или нет.

В зарубежных странах граждан пенсионного возраста, которые приняли решение заниматься индивидуальной деятельностью, активно поддерживают. При открытии ИП им предоставляют дополнительные льготы.

Какие же льготы, при открытии ИП пенсионер получает в России? К сожалению, пенсионеры лишены льгот и должны открывать и регистрировать ИП наравне со всеми. Единственный положительный момент – это рост пенсии, за счет отчислений.

Единственное — вы можете сэкономить 800 р. на госпошлине и зарегистрировать ИП через сервис «Откроем ИП.ру», о котором мы писали выше.

Фиктивное оформление

Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.

Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.

Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.

Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otkryt-ip-pensioneru/

ИП-пенсионер обязан платить страховые взносы

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Тот факт, что индивидуальный предприниматель является пенсионером, не освобождает его от обязанности по уплате страховых взносов «за себя».

У чиновников Минфина России поинтересовались, не логично ли было бы освободить предпринимателей-пенсионеров, не имеющих наемных работников, от обязанности уплачивать страховые взносы «за себя»? Финансисты ответили на вопрос отрицательно. Они бы, может, и рады, но законодательство не позволяет, а менять его – опасно для бюджета. В общем, как говорится, «ничего личного».

Налоговый кодекс четко формулирует, кто является плательщиками страховых взносов. Ими признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:

  1. лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой. Они перечисляют за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Действующие положения Налогового кодекса не освобождают индивидуальных предпринимателей, являющихся пенсионерами, от уплаты личных страховых взносов. Исключение составляют периоды, указанные в пунктах 1, 3, 6–8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Это периоды военной службы, ухода за ребенком и другие периоды, в течение которых ИП не осуществляют деятельность. Страховые взносы за эти периоды не платятся при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

На этом основании в Минфине разъясняют, что предприниматели обязаны платить за себя страховые взносы независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.

Отметим, что перечислять взносы следует с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения сведений об ИП из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

ИП-инвалиды

Кстати, в письме от 25.05.2017 № 03-15-09/32244 чиновники примерно в том же ключе отреагировали на просьбы освободить от взносов хотя бы ИП с инвалидностью.

Авторы рассуждают здраво и дипломатично: процедура государственной регистрации ИП носит заявительный характер. То есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т. п.

Поэтому индивидуальный предприниматель должен платить страховые взносы в виде фиксированного платежа с момента регистрации в качестве ИП и до момента исключения из ЕГРИП. Данная обязанность не ставится в зависимость от факта ведения предпринимательской деятельности и получения дохода. До тех пор, пока ИП сохраняет этот статус, он обязан уплачивать упомянутые страховые взносы.

Обосновывая свою позицию, чиновники сослались все на то же на определение Конституционного суда РФ от 22.03.2012 № 621-О-О.

При этом они напомнили, что ИП вправе не уплачивать фиксированные платежи в ПФР и медицинский фонд, если деятельность приостановлена по одной из причин, указанных в пункте 7 статьи 430 Налогового кодекса РФ.

Например, если предприниматель не ведет деятельность, так как ухаживает за ребенком до полутора лет или за инвалидом I группы. При этом, если инвалидом является сам предприниматель, то он от обязанности перечислять взносы не освобождается.

Если же данную категорию предпринимателей (инвалидов) освободить от уплаты взносов, то это может привести к тому, что недобросовестные лица начнут вести предпринимательскую деятельность от имени ИП-инвалидов, которые, по сути, будут являться подставными лицами (тем же опасением, кстати, заканчивается и письмо про пенсионеров).

P.S. Создается впечатление, что все ИП-инвалиды ассоциируются у наших чиновников исключительно с личностью Бывалого из фильма «Операция Ы».

Практическая энциклопедия бухгалтераВсе изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.Узнать подробнее

Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/ip-pensioner-obyazan-platit-strakhovye-vznosy

Может ли пенсионер открыть ИП и стоит ли это делать?

Какие налоги платит ип если он пенсионер

Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов, подробно рассказывает о том, как пенсионеру открыть ИП и чего стоит ожидать после легализации своей деятельности

Для начала оговорим то, что любой дееспособный гражданин может стать предпринимателем, и возраст для этого ограничением не является.

Если вы решились на ИП, то вам необходимо:

1. Подать заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001) в орган ИФНС по месту вашей прописки, адрес можно узнать тут.2. Нужно иметь с собой копию российского паспорта и оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно с помощью сервиса на сайте ФНС.

3. Также можно подать документы в многофункциональный центр — лично или через представителя по доверенности. Удаленно по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения, тогда паспорт нужно заверить нотариально.

4. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика с помощью сервиса: «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Обратите внимание! Необходимые документы для регистрации можно бесплатно подготовить при помощи онлайн-сервиса «Моё дело» — бесплатная подготовка документов.

Потратив не более 15 минут на ввод данных при помощи подсказок, вы получите заявление на регистрацию ИП, квитанцию на оплату госпошлины и заявление на УСН (именно эту систему выбирает большинство начинающих ИП). Но и это еще не все.

Бонус — подробная инструкция по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции.

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

После приема документов инспекция обязана выдать расписку в их получении, и уже через 3 рабочих дня вы можете получить лист записи ЕГРИП, в который вас вписали как предпринимателя. Но на этом путь еще не закончен, не забудьте определиться с налоговым режимом и подать уведомление/заявление на УСН, Патент или ЕНВД, или вообще оставить общий режим налогообложения.

Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней после регистрации. На патент заявление предоставляется за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности.

Выбранный режим откладывает отпечаток на сумму будущего налога, на количество и сроки предоставления деклараций, поэтому перед регистрацией ИП внимательно ознакомьтесь со всеми «плюсами» и «минусами» режимов налогообложения и не предоставляйте сделать этот важный выбор кому-то за вас.

В течение календарного года ИП ведет предпринимательскую деятельность, а в начале следующего отчитывается за него в ИФНС, сдавая декларации в соответствии с выбранным режимом.

Оплачивает налог в установленные сроки, который рассчитывает самостоятельно, а также уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере, который не зависит от выбранного режима налогообложения.

В начале 2019 года ИП будут отчитываться за текущий 2018 год и уплачивать 26 545 рублей на ОПС и 5 840 рублей на ОМС. Если доход превысит 300 тысяч рублей, то на ОПС придется заплатить еще 1 % от этого полученного сверх дохода. (1 % от суммы большей, чем 300 тысяч рублей).

Отдельно регистрироваться в ПФР для этого не нужно, СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета), который вы имеете, и будет аккумулировать все ваши уплаченные страховые взносы.

Сравнить налоговые режимы можно здесь, а более подробно узнать о нюансах выбора налогового режима вы можете, прочитав другие статьи журнала «Деловой мир».

Подводные камни

В целом сама регистрация и ответственность перед ИФНС заканчивается, но, как и везде, существуют подводные камни:

1. Многие пенсионеры, которые хотят легализировать свой доход, идут на поводу у своих родственников или знакомых и решают открыть ИП, однако через некоторое время перестают заниматься предпринимательской деятельностью или вообще ее даже не начинают.

Гражданин ошибочно полагает, что если деятельность не ведется и дохода нет, то он автоматически освобождается от обязательств предпринимателя. Нет! Это далеко не так, никто автоматически не освобождает зарегистрированного предпринимателя от предоставления отчетности, пусть даже нулевой, и от уплаты страховых взносов освобождения нет.

Каждый год ИП должен платить страховые взносы несмотря ни на что, а если оплаты нет, помимо долга начисляется и пеня, а за несданные декларации штраф.

За несколько лет такой халатности пенсионер может задолжать государству кругленькую сумму, но, к сожалению, незнание закона от ответственности не освобождает и в ближайшие годы амнистировать долги никто не будет, вам придется оплатить все, что накопилось. Будьте внимательны и подходите ответственно к регистрации себя в качестве ИП.

Закрыть ИП несложно, нужно подать ликвидационную декларацию, оплатить налоги и страховые взносы за период работы, принести заявление о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р26001) в ИФНС по месту регистрации, оплатить квитанцию в 160 рублей — и через 6 рабочих дней получить лист записи ЕГРИП.

2.

Еще один неприятный момент: пенсионеры, открывшие ИП, с даты регистрации считаются вновь работающими. А у работающих пенсионеров индексация пенсии в период их работы не предусмотрена. Это означает, что ежегодная индексация в начале года обойдет вас стороной, также стоимость пенсионного балла для вновь работающих заморожена на том уровне, который был в момент их возвращения к работе.

Не стоит бояться того, что индексация обойдет вас стороной навсегда, работающие пенсионеры получают перерасчет их пенсий с учетом всех тех индексаций, которые прошли мимо, сразу после увольнения с работы, а предприниматели — после закрытия ИП.

Но пока ИП не закрыто вы не сможете получить обещанную прибавку к пенсии на 1000 рублей, которую Правительство РФ установило с 2019 года благодаря новой пенсионной реформе.

Но не стоит забывать и об августовском пересчете, после 1 августа Пенсионный фонд пересчитывает количество накопленных за прошлый год пенсионных баллов и устанавливает прибавку к пенсии в соответствии с отчислениями страховых взносов на ОПС, которые ИП платят в фиксированном выражении, установленный максимум пересчета — 3 балла, в денежном выражении это около 244, 47 копеек за работу в 2017 году. Такой пересчет производится без заявления пенсионера.

Вывод

Вывод таков: если вы действительно хотите заниматься предпринимательской деятельностью, доход от которой будет выше ежегодной индексации пенсии, то ИП открывать стоит, но если вы делаете это под давлением родственников или знакомых, то подумайте еще раз, какие негативные последствия могут вас ожидать в случае халатного отношения к закону.

Источник: https://delovoymir.biz/mozhet-li-pensioner-otkryt-ip-i-stoit-li-eto-delat.html

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий