Налог от репетитора

Репетиторам теперь надо платить налоги

Налог от репетитора

Многие школьные преподаватели подрабатывают репетиторами, часто без договора об оказании платных образовательных услуг. О том, как педагогам выйти в легальное поле, поговорили наш блогер Мария Кучерова и юрист Дмитрий Нестеренко, который рассказал, как самозанятым репетиторам и няням (и не только им) начать платить налоги.

Привет, учитель! Рассылка

Для тех, кто работает в школе и очень любит свою профессию

Вы фрилансер? Бегаете по ученикам, сидите с малышами или пишете статьи, сидя у моря? Уже ждёте звонка из банка с вопросом об источнике разовых ежемесячных поступлений на вашу карту или решили окончательно уйти в серую зону сарафанной рекламы и наличных расчётов? Может быть, выйти из тени и платить 4% от дохода не так уж и страшно? Поговорим об этом с Дмитрием Нестеренко, юристом по защите малого бизнеса и спорам с государственными органами.

Дмитрий, вы написали книгу «Налог на самозанятых: просто о несложном». Регистрироваться в налоговых органах или нет — этот вопрос становится почти шекспировским для целой армии самозанятых граждан. Почему вы отвечаете на него утвердительно?

Много вопросов снялось бы, если бы люди больше читали документы, а не интернет-форумы. Я написал книгу, которая комментирует закон о самозанятых, именно для таких людей.

Платить налоги — безусловная обязанность каждого гражданина, поэтому самозанятым надо регистрироваться. У каждого из нас с момента рождения и до смерти есть свой ИНН, так что мы уже зарегистрированы в налоговом органе, это совсем не больно.

Существует масса разных налоговых режимов для тех, кто работает на себя, сейчас добавился ещё один для самого-самого начального уровня бизнеса, когда вы, условно говоря, только начали создавать что-то для рынка и вам пока нет необходимости разбираться с аббревиатурами ЕНВД, УСН и прочими.

Многие воспринимают новости о новом налоге для самозанятых исключительно негативно, а вы говорите о нём очень спокойно. Что мы должны узнать об этом налоге, чтобы снизить градус раздражения?

Ну кто же любит налоги платить? Я тоже не люблю, но плачу, потому что обязан. Налог на профессиональный доход (или, как его неофициально прозвали, налог на самозанятых) интересен всеми своими гранями.

Во-первых, это одно из обоснованных решений власти за последние годы. У нас высокий объём теневого сектора экономики, а государство должно контролировать денежные потоки для того, чтобы налоговая система устойчиво работала.

Во-вторых, этот налоговый режим очень простой (не без некоторых неудобств, конечно, но в целом удобный), он позволяет в несколько кликов встать на учёт как плательщик этого налога и начать испытывать гордость за себя как добросовестного гражданина.

Статистика на конец февраля говорит нам о 33 000 зарегистрированных, что на начало марта позволило ФНС РФ начислить более 50 000 000 рублей налогов — это означает, что в среднем за 2 месяца из тени вышло около 1 миллиарда рублей!

Какие риски ждут тех, кто вовремя не зарегистрировался? И когда заканчиваются налоговые каникулы для самозанятых репетиторов?

Риски всё те же: запросы от банков о смысле операций и источниках происхождения средств, такие же вопросы от налоговой и (в худшем случае) привлечение к ответственности. Это в самом общем виде.

Надо понимать: у налоговых органов есть право смотреть на движение по счетам физлиц. Понятно, что тотально этим не занимаются, но при наличии определённых признаков подозрительного движения средств в системах мониторинга платежей может загореться красная лампочка, и тогда инспектор может заинтересоваться вашими операциями.

Некоторые возражают: «У меня копеечные обороты, я налоговой не нужен». Дело не в оборотах, а в возможности попасть под более пристальное внимание

Не забывайте: эксперименты экспериментами, а казну правительство будет пополнять и дальше. Один из инструментов — новый налог на самозанятых, второй — ужесточение административной ответственности, поэтому соблюдайте законы хотя бы для того, чтобы не быть оштрафованными. Тратьте деньги на себя, а не на штрафы.

Налоговых каникул в рамках НПД нет, есть только налоговый вычет в 10 000 рублей. Проще говоря, первые 10 000 рублей налогов, которые вы должны заплатить государству, будут засчитаны из этого вычета, то есть физически вы не платите вообще. Мелочь, а приятно.

Налоговые каникулы есть вне рамок НПД — в Налоговом кодексе есть ещё один налоговый режим для самозанятых (п. 70 ст. 217 НК РФ), где обозначены некоторые виды деятельности, не подпадающие под обложение НДФЛ до конца 2019 года.

Там есть и репетиторство. Если кому-то интересно, в своей книге я этот вопрос подробно разобрал. Будут ли продлевать срок, я пока не знаю. По моим данным, законопроектов по этому вопросу в открытом обсуждении на текущий момент нет.

Почему же многие не торопятся регистрироваться?

Может быть много причин: не слышали, не верят, боятся и так далее. Главное, что возможность такая появилась. В своей книге я предсказал, что этот налоговый режим приживётся и распространится на всю территорию РФ. Так и произошло, руководитель ФНС РФ М. Мишустин уже заявил, что эксперимент пойдёт дальше. С моей точки зрения, это абсолютно правильно.

Какие нужно предпринять шаги, чтобы начать платить налог?

Шаг всего один: нужно встать на учёт как плательщик НПД. Процедура простая. На первом этапе нужно скачать приложение «Мой налог» на смартфон и пройти стандартную регистрацию, статус налогоплательщика присваивают в течение суток. Можно регистрироваться и через банки, присоединившиеся к системе, но там срок больше. На сайте ФНС есть инструкция и ссылки на приложение.

Если вы не ИП на момент регистрации в качестве самозанятого, то дополнительно никаких действий совершать не надо. Регистрируетесь, начинаете вносить в это приложение данные по своим доходам, и раз в месяц вам будет приходить уведомление от ФНС о начислении налога, который нужно будет потом оплатить. Вот и все шаги — ничего сложного.

Если репетитор работает на курсах, у него есть работодатель. Кто в таком случае несёт налоговое бремя? Кто будет отвечать в случае, если возникнут вопросы со стороны ФНС?

Если есть работодатель, то это трудовые отношения, а значит, работодатель исчисляет, удерживает и перечисляет ваш налог на доходы (НДФЛ) в бюджет, а также страховые взносы.

Читал о том, что некоторые работодатели пытаются схитрить и просят работников уволиться и перейти на статус самозанятых.

Это выглядит странно и даже глупо, потому что в законе об НПД установлен прямой запрет на сотрудничество с бывшими работодателями, с которыми вы сотрудничаете сейчас или сотрудничали в последние два года.

На любые попытки работодателя вовлечь вас в оптимизацию расходов моя категорическая рекомендация — не делать этого. Такие схемы очень легко вычислить, поэтому, предлагая такое, работодатели ставят себя под угрозу санкций, а вас — под угрозу потери работы, потому что обратно вас трудоустраивать никто не обязан.

Схемы с переводом работников на другие налоговые режимы (в частности, на ИП) известны и налоговой, и судам, но такая «оптимизация» является нарушением налогового законодательства. Зачем вам в этом участвовать? Если вас устраивает формат работы по трудовому договору, работайте в этих правовых рамках.

Хотите попробовать себя в качестве самозанятого — пробуйте, но заранее почитайте про налоговые ставки, особенности работы и риски.

Сколько у нас всех времени на добровольную регистрацию?

Сколько угодно: это не принудиловка, а эксперимент. Сядьте с калькулятором (а лучше с табличкой в Excel) и прикиньте, что выгоднее: платить небольшой налог или не платить.

Но помните, что государство имеет все инструменты для мониторинга именно ваших платежей. Часто шучу на кассе в магазине: «Всё, теперь правительство знает, что я сегодня буду есть на ужин».

Как бы это ни было комично, но это правда.

Я бы предложил всем сомневающимся хотя бы до конца года попробовать себя в качестве самозанятого — плательщика НПД, штрафовать за нарушения не будут в течение 2019 года, а сняться с учёта можно в любой момент через приложение на смартфоне.

Действительно ли будут активно искать неплательщиков налогов? Какие будут меры наказания?

Активно ищут тех, кто живёт понятиями «я всегда так делал» и «меня не поймают». Я не стращаю, просто предлагаю оценивать риски: государственные органы медленно, но планомерно наращивают экспертность в вопросах прозрачности платежей и стремление пополнить казну. Да, косяки и перегибы бывают, но отношения с государством — процесс не односторонний, мы тоже имеем возможность влиять на власть.

В моей практике был случай, когда директор одной из компаний считал себя бессмертным эльфом, а потом при содействии налоговой инспекции получил решение арбитражного суда о субсидиарной ответственности более чем на 500 миллионов рублей за причинение ущерба собственной компании. Это, конечно, другая сфера, но ещё лет пять назад подобные случаи были редки, сейчас — почти норма. Теперь потихоньку взялись за теневой сектор.

Что касается мер ответственности, то я их уже озвучил: штрафы за уклонение от уплаты, в крупных случаях — уголовные дела.

Могут быть проблемы с банками, если вы не можете подтвердить происхождение средств

Если думаете, что маленькие обороты спасут, то разочарую: под финмониторинг не попадают суммы до 15 000 рублей, но при наличии оснований банк может попросить объясниться и за меньшую сумму. Не подтвердите — банк попросит закрыть счёт и внесёт в реестр подозрительных клиентов, что сильно усложнит открытие счёта в другом банке.

Расскажите немного про слухи, что банки будут проверять подозрительные переводы.

Они уже это делают, и давно. Закон о противодействии легализации действует с 2001 года, и год за годом государство всё глубже и глубже проникает в наши платежи.

У банков (и не только у них) давным-давно налажены программные комплексы для мониторинга операций. При наличии подозрений они делают то, о чём я говорил. Ещё могут сообщить в Росфинмониторинг.

От регистрации есть какая-то ещё выгода? Например, можно спокойнее работать на удалёнке в другой стране, будучи налоговым резидентом РФ, или получить шенгенскую визу без спонсорского письма?

Я считаю, что лучше всегда работать в правовом поле. Выгода в том, что легальный бизнесмен понятен всем: контрагенту, государству и обществу.

Институт предпринимательской репутации у нас пока не очень развит, и бизнесов, заботящихся о своём имени, по моим наблюдениям, не так уж и много. Лично я уже давно не имею дел с неопрятными торговыми точками, где отсутствуют документы.

Обычно это разные автокофейни, шиномонтажи, палатки с шаурмой, частники без сайта, портфолио и данных о себе — те, кто не заботится о том, как он выглядит в глазах потенциального клиента.

Что касается работы за границей, то тут разбираться всегда надо тщательнее, потому что налоговое резидентство — сложный вопрос.

Если вы остаётесь налоговым резидентом, то платить налоги должны в казну РФ, поэтому выгода от легального статуса очевидна.

Что касается получения визы, тут вопрос сложнее, зависит от правил страны посещения, но если вы можете показать реальные обороты по счёту и документы об уплате налогов с них — это всегда плюс.

Вы находитесь в разделе «Блоги». Мнение автора может не совпадать с позицией редакции.

Иллюстрация на обложке: Shutterstock (Anchalee Ar)

Источник: https://mel.fm/blog/mariya-kucherova/74698-repetitoram-teper-nado-platit-nalogi

Налог для репетиторов, самозанятых в 2019: нужно ли платить?

Налог от репетитора

— Организация бизнеса — Бухгалтерия — Налоги при репетиторстве

Поговорим о нововведении, принятом российском правительством — налоге на репетиторство и другие отдельные виды деятельности. Данный налог на профессиональный доход коснется большого количества граждан нашей страны, поэтому нужно разбираться в теме и знать, что предстоит сделать самозанятым.

Кто такие самозанятые

Очень многие россияне зарабатывают себе на жизнь оказанием услуг другим гражданам.

Например, помогают убирать в доме, присматривают за детьми и пожилыми людьми, шьют, делают различные поделки и предметы декора, пекут торты и так далее.

По словам экспертов, количество таких самозанятых лиц в нашей стране составляет, по разным подсчетам, от 6 до 15 миллионов человек. Точного количества не знает никто!

В подавляющем большинстве случаев репетиторы, как и другие категории самозанятых, не платят налоги. Очень часто, например, у учителя английского языка уже есть постоянная работа в школе, идет стаж, за него платят страховые взносы. А репетитором он подрабатывает в свободное время. И не желает официально показывать дополнительный доход.

Именно поэтому репетиторы не платят налоги, не оформляют статус ИП. Правительство решило навести порядок в этой сфере, чтобы определить число самозанятых и разрешить им пользоваться упрощенной системой налогообложения, получать страховой стаж, нужный для оформления пенсии.

Официально, согласно принятому закону, в России есть всего три категории самозанятых лиц:

  1. репетиторы;
  2. уборщики жилых помещений (в эту категорию включены все домработницы и экономки, помогающие вести домашнее хозяйство другим гражданам);
  3. те, что занимается уходом и присмотром, то есть нянечки и сиделки.

Ставки налога для репетиторов 2019

Итак, решив, что с обширной категорией самозанятых лиц нужно что-то делать, правительство для начала предложило им налоговые каникулы. Они были введены в 2017 году и продлятся весь 2019 год.

Но не во всех регионах! Впрочем, об этом подробно поговорим чуть ниже. Чтобы пользоваться налоговыми каникулами, репетиторы и самозанятые должны были обратиться в ФНС РФ.

Но очень немногие воспользовались этой возможностью.

Власти решили, что ответ на вопрос: «Должен ли репетитор платить налоги» — однозначно «Да!». И принялись думать над ставкой. Предлагались различные варианты.

По словам специалистов, налог на самозанятых репетиторов должен быть единым и небольшим.

Следовало также облегчить процедуру учета и перечисления налога, чтобы большее количество россиян воспользовалось возможность легализовать свою трудовую деятельность. Ставку в 13%, равную НДФЛ, эксперты назвали слишком высокой.

Ориентироваться в Минэкономразвития было решено на ставку в 6%, которая выплачивается по упрощенной системе налогообложения, на патенте.

В итоге, после долгих обсуждений в правительстве и Госдуме, было решено с начала 2019 года приступить к реализации пилотного проекта в отдельных регионах. Проект касается налога на профессиональный доход. Именно так назвали налог на репетиторство и другие виды деятельности, которыми занимаются граждане без привлечения наемных работников, то есть самостоятельно.

Установлены две ставки налога для самозанятых, репетиторов:

  • 4%. Такой налог для репетиторов 2019 установлен в том случае, если он оказывает услуги исключительно физическим лицам, то есть обычным гражданам.
  • 6%. По такой ставке налог самозанятые репетиторы должны будут выплачивать, если сотрудничают с юридическими лицами, оказывают им профессиональные услуги.

Такой льготной системой обложения налогами могут пользоваться только граждане, зарабатывающие меньше 2,4 миллиона рублей ежегодно. То есть не больше 200 тысяч рублей в месяц.

Помимо основного налога, самозанятые репетиторы будут обязаны отчислять 0,25% дохода в ФОМС и 1,25% в Пенсионный фонд.

К лицам, которые планируют перейти на такую форму расчета и выплаты налогов, предъявляются следующие требования:

  • Им должно быть не меньше 16 лет.
  • Они не должны быть зарегистрированы в качестве ИП или юрлица.
  • Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой.
  • У них не должно быть наемных сотрудников, а деятельность ведется на свой риск с целью получения систематического дохода.

Где ввели налог на самозанятых репетиторов

Пока, с начала текущего года, налог на самозанятых начал работать лишь в четырех российских регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Льготный налоговый режим введен пока на 10 лет. С лета 2019 года географию действия налога на репетиторство и другие виды самостоятельной деятельности власти планируют расширить.

Кроме того, правительство намерено существенно расширить перечень категорий самозанятых лиц. Сюда могут включить, помимо репетиторства, уборки и ухода за другими лицами еще 63 вида деятельности.

Самозанятыми смогут стать все фрилансеры, в том числе копирайтеры и веб-дизайнеры, парикмахеры, частные фотографы, портные и так далее. Пока данные нововведения не прописаны, налог для репетиторов 2019 коснулся только указанных нами регионов.

Изменения могут произойти уже летом этого года, о чем мы вам обязательно сообщим.

Заключение

Налог на профессиональный доход, по словам экспертов — отличная возможность для всех самозанятых россиян легализовать свою деятельность. Ставки невелики, под действие закона попадет большое количество граждан, ведь обычно доходы самозанятых не превышают средней зарплаты, которая в нашей стране отнюдь не достигает лимита в 200 тысяч рублей.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительная плата, а именно отдельная система налогообложения, которой могут пользоваться исключительно самозанятые. (39 голос., 4,70 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/buhgalteriya/nalogooblozheniye/nalogi-pri-repetitorstve.html

Можно ли работать репетитором без ип. Пресс-релиззаконное репетиторство: разовые и постоянные занятия, за что платить налоги

Налог от репетитора

Иногда исчислять и вносить оплату в счет налога на доходы физических лиц налогоплательщику приходится самостоятельно. Такая обязанность ложится и на репетиторов в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ.

Важно помнить, что репетиторская деятельность облагается налогом, как и практически любая другая, с которой человек получает доход. Частным педагогам необходимо отчитываться о заработанных средствах и уплачивать в бюджет 13 % от общей их суммы.

Правила расчета налога

В статье 210 НК РФ говорится о том, что для определения налоговой базы необходимо учесть все доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный период. Общие правила вычисления суммы определены в статье 225, налоговым периодом считается календарный год.

Определите свои доходы по итогам года, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ, и вычислите сумму налога по ставке 13 %.

Если, помимо репетиторства, вы занимаетесь преподавательской деятельностью в школе, вузе или у вас есть другая работа, то доход от этого вида деятельности учитывать не нужно (если работодатель регулярно производит отчисления в бюджет). Таким образом, необходимо посчитать только прибыль, полученную от оказания разовых образовательных услуг.

К примеру, если час занятий у репетитора стоит 500 рублей, а в неделю он дает четыре урока, доход за месяц составит 8000 рублей, а за год — 96 000 рублей (при условии равномерной загруженности). Соответственно, искомый НДФЛ (13 %) будет равен 12 480 руб. за отчетный налоговый период.

Заполнение и подача декларации

Заполнить и передать декларацию в налоговый орган можно в бумажном или электронном виде.

Чтобы подать отчет на бумаге, нужно либо распечатать бланк на сайте ФНС, либо взять его бесплатно в ближайшем филиале налоговой. Заполнение от руки требует аккуратности: используйте печатные буквы.

Бланк можно принести в налоговую лично, передать с уполномоченным по доверенности представителем, отправить почтой с описью вложений.

Если вы хотите подать декларацию в электронном виде, используйте следующие возможности сайта ФНС:

Программа «Декларация»;

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»;

Личный кабинет налогоплательщика.

Налоги ИП

Если репетитор прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, он платит налоги как ИП: либо по общей системе, либо по упрощенной или патентной. Если применяется общая или упрощенная система, декларация предоставляется также в период до 30 апреля. Если же репетитор выкупает патент на год, ему не нужно отчитываться о доходах.

Регистрация в качестве ИП позволяет репетитору официально подтвердить стаж преподавательской деятельности, копить пенсию, обращаться к банкам за кредитом с целью развития собственного бизнеса и демонстрировать задекларированный доход.

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Нина Александровна

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

  1. Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
  2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
  3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
  4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК.

Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения.

Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.

Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно.

Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».

Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.

Репетиторство является отличным способом дополнительного заработка, очень популярным среди учителей и студентов. Более того, при должном упорстве такая деятельность может стать основным источником дохода.

Стоит помнить, что любой бизнес, направленный на получение прибыли, необходимо оформить согласно действующему законодательству страны. А значит, репетитор обязан зарегистрировать ИП.

После этого он получит множество преимуществ:

Возможность нанимать сотрудников, заключая с ними трудовые договора, делая отчисления в ПФР и ФСС; возможность получения кредита на развитие бизнеса; вывод полученного дохода из «тени»; предоставление чеков на законных основаниях;

защищенность при спорах в Роспотребнадзоре и суде.

Репетиторов пугает процедура регистрации ИП. Они уверены, что это требует немало времени, сил и денег. Многие решаются вести теневой бизнес, не отчисляя налоги.

Такая деятельность не приносит значительного ущерба государству, однако работа на законных основаниях куда более надежна.

Именно поэтому рекомендуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Это не особенно сложно.

В первую очередь репетитор должен подготовить следующие документы:

Заявление о госрегистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя; ИНН; паспорт;

квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 рублей.

Дополнительно могут потребоваться доверенность, заявление о переходе на УСН, справка об отсутствии судимости, нотариальное согласие родителей и другие документы. Их перечень можно уточнить в ИФНС.

Стоит отметить, что заявление составляется по форме Р21001. В нем указываются фамилия, имя, отчество репетитора, его ИНН, пол, место и дата рождения, гражданство, адрес места пребывания, коды по ОКВЭД и другие сведения. Заявление подписывается в присутствии должностного лица регистрирующего органа. Если документы подаются через представителя, оно заверяется у нотариуса.

Чтобы заполнить заявление, нужно определиться с кодами по ОКВЭД. Репетиторы могут выбрать такие коды, как 85.41, 85.41.9, 85.42 и другие.

Все подготовленные документы нужно предъявить в ИФНС по месту прописки. После этого заявителю выдается расписка. В ней указывается, когда репетитор может получить регистрационные документы. Зачастую на это уходит 3 рабочих дня. Стоит отметить, что открыть ИП также можно по месту пребывания. Однако для этого в паспорте не должно быть прописки.

Зарегистрировав ИП, репетитор должен получить уведомления из ПФР и ФСС. Он может вести деятельность без печати и банковского счета. Однако последний лучше открыть, ведь сегодня многие партнеры и клиенты предпочитают производить расчеты в безналичной форме.

На самом деле в жизни встречаются такие удачные примеры, на которые стоит обращать внимание. Некоторые люди открывают свой бизнес, располагая только определёнными навыками и больше ничего не имея. В некоторых случаях такой бизнес неплохо разрастается.

Давайте рассмотрим бизнес без стартового капитала на примере таких услуг, как репетиторство

Сегодня услуги репетитора вполне востребованы. Родители нанимают частных учителей своим детям как по основным дисциплинам, так и в плане внешкольной программы. Например, сегодня очень популярен китайский язык и искусствоведение. В репетиторы чаще всего идут студенты и учителя.

Стоит помнить, что частное репетиторство, как и любой бизнес, направленный на систематическое получение прибыли, должен быть оформлен согласно букве закона. Для частного преподавателя это оборачивается необходимостью оформления ИП.

К некоторому сожалению бюрократические проволочки, трудности и всяческие мифы, связанные как с оформлением, так и с закрытием Индивидуального предприятия, очень сильно пугает граждан.

Настолько сильно, что многие решают просто вести теневой бизнес, не заявляя о себе и не отчисляя налоги. Значительно ощутимого ущерба государству такая деятельность не принесёт, но и серьёзных заработков далеко не всем удаётся достичь.

К тому же осуществлять свою деятельность по закону куда более надёжно.

Как вы уже, наверное, поняли, начать придётся именно соформления ИП . Если вы потратите совсем немного времени и вникните с суть вопроса, отбросив множество мифов несоответствующих реальности, вы поймёте что процесс этот не так то и сложен.

Для регистрации вам нужно:

Для оформления своего предприятия ИНН необходим. Как правило, Индивидуальный Налоговый Номер уже давно оформлен у каждого, так как при устройстве на работу он тоже нужен. Однако, если по какой-то причине у вас ещё нет налогового идентификатора, его можно оформить при подаче документов на ИП. Однако стоит помнить, что в этом случае срок оформления увеличивается.

Заранее определитесь с системой налогообложения. Для малого бизнеса сегодня есть упрощённые варианты, снижающие налоговую нагрузку и значительно упрощающие бухгалтерию. Вам придётся разобраться в существующих вариантах и понять, какой из них подходит вам больше всего.

Коды ОКВЭД указывают на то, какими видами деятельности вы, как предприниматель, будете заниматься.

Подготовьте следующий пакет документов: заявление о гос.регистрации физ.лица как индивидуального предпринимателя, квитанция уплаты госпошлины, заявление о переходе на упрощенку в системе налогообложения, копия паспорта и оригинал.

Как видите, тут нет ничего сложного. Однако у многих и этот процесс может вызвать сложности по разным причинам. Альтернатива собственноручному оформлению есть. Для этого вам достаточно обратиться к посреднику – специалисту, который подготовит все документы и самостоятельно, от вашего имени, зарегистрирует ИП.

Для работы вам нужно:

Итак, ИП вы оформили и можно уже начинать работать. Плюсом является то, что репетиторство на сегодняшний момент не лицензируемый вид деятельности, а значит, вам не нужно получать какие-то дополнительные разрешения. Но это не значит, что репетитором сможет стать каждый.

Нанимая репетитора, клиент хочет получить видимый результат за собственные деньги.

Следовательно, вас будут проверять как на имеющиеся у вас знания, так и на имеющиеся у вас документальные подтверждения вашей образованности. Дипломы и характеристики тут как нельзя кстати.

Если вы ещё всего лишь студент, потенциальный заказчик может поинтересоваться вашей успеваемостью и даже пожелать пообщаться с вашими преподавателями.

Что даст официальное оформление.

Кроме ежемесячной уплаты налогов, которые явно не очень похожи на значительное преимущество такой работы, есть преимущества настоящие.

Источник: https://retrolot.ru/mozhno-li-rabotat-repetitorom-bez-ip-press-relizzakonnoe/

Минфин придумал налог для репетиторов и домработниц

Налог от репетитора

Уже с 2019 г. доходы самозанятых россиян могут обложить налогом. Минфин назвал стартовые параметры налога на профессиональный доход и торопится запустить его в пилотном режиме. Правительство не смущает даже тот факт, что категории «самозанятые граждане» в законодательстве не существует вовсе.

Процент с дохода репетиторов, нянь, домработниц государство готовилось взимать еще два года назад, но на «кризисный период» по поручению президента им предоставили налоговые каникулы.

Официальная статистика о скромном, но все же росте реальных доходов россиян вкупе с поиском денег на поддержку бизнеса подсанкционных миллиардеров поставили точку в дискуссии о появлении нового налога.

Налог на профессиональный доход составит 3% или 6% в зависимости от того, физическим или юридическим лицам оказывает услуги самозанятый гражданин, рассказал заместитель министра труда РФ Илья Трунин. Ведомство готово опубликовать проект закона и уже с 2019 г.

запустить систему в пилотных регионах. Плательщики налога на профдоходы будут освобождены от необходимости применения онлайн-касс.

Минфин предлагает им самим платить налог через специальное приложение, проверять полученные доходы ведомство планирует с помощью потребителей услуг, которых призывает запрашивать чеки.

По разным данным в России от 12 до 20 млн самозанятых людей, официально на 1 апреля 2018-го — только 1289 человек. Из них в 2018 г. зарегистрировались 350 человек. Двухлетние налоговые каникулы для самозанятых — нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — начали действовать в 2017 г..

ИП без наемных работников освободили от выплаты НДФЛ и страховых взносов, но как видно из статистики росту официальных самозанятых каникулы не способствовали. Возможно, именно потому что ИП видели риск кратного роста нагрузки после 2019 г.

Так и случилось, «каникулы» закончатся одновременно с введением нового налога, и это может быть далеко не последним фискальным решением.

Распространение страховых взносов на ИП в свое время стало одной из причин резкого сокращения официальных предпринимателей, несмотря на это в коридорах кабмина время от времени обсуждается идея повышения размера платежей во внебюджетные фонды. Уже в 2018 г. фиксированный платеж ИП при доходе до 300 тыс. руб. составил 26,5 тыс. руб.

«Налог не нужен. Во-первых, если сейчас появится налог, то его получат только зарегистрированные самозанятые. Сама по себе попытка взять эту часть населения под контроль приведет к расходам на попытку большую, чем доход от налога.

Во-вторых, из-за него количество «официальных» самозанятых в России точно не увеличится, так как новые работники регистрироваться не будут. Самозанятым россиянам говорят, что они должны компенсировать через уплату налога свою нагрузку на общество, но они и так это делает.

Жены, которые не работают, компенсируют через зарплату мужей: они ее тратят и платят НДС в составе товаров«, — рассказал Накануне.RU член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров.

Председатель Правительства РФ Дмитрий Медведев во время отчета в Госдуме заявил, что государственная регистрация самозанятых нужна, но прежде необходимо присвоить категории правовой статус. Согласно принятому Госдумой в 2017 г.

закону, официальными самозанятыми могут считаться только индивидуальные предприниматели, как работать с физлицами — неясно.

 Основатель сервиса «Бабушка на час» Наталия Линькова заявляла, что сейчас не всем «физикам», желающим выйти из тени, понятно, как это сделать.

«Наши няни в основном – это люди старшего поколения. Так получается. В среднем это от 40 лет и выше. Рынок теневой. Открывать ИП не спешат, к большому сожалению.

Я знаю, что давно уже разрабатывается система патентов, но пока не получается.

Подавляющему большинству людей старшего поколения просто сложно разобраться: как открыть ИП, как заплатить налоги, как сдать отчётность и всё остальное«.

Но Минфин счел этот нюанс несущественным и распространил налог как на ИП, так и на физлиц без правового статуса.

Альтернативные налогу предложения — работа по дешевому патенту. Уполномоченный по защите прав малых и средних предприятий Виктор Ермаков оценивал его возможную стоимость в 20 тыс. руб. в месяц

Эта сумма должна быть фиксированной. Из нее 10 тыс. руб. – это федеральная часть, которая будет перечисляться в фонды, а остальное (до 10 тыс. руб.) – в бюджет муниципалитета, где зарегистрирован самозанятый. Конкретная цифра устанавливается решением субъекта РФ«, — говорил он на совещании с активистами Общероссийского народного фронта.

При этом получение патента необходимо максимально упростить, считают в ОНФ и выдавать его в МФЦ.

Теоретически налог можно взимать в крупных городах, где люди «дружат» с IT-технологиями, но для потенциальных налогоплательщиков в глубинке, которые зарабатывают, например, ловлей рыбы платеж не будет удобным, а значит, не создаст стимулов выхода из тени, говорит заместитель председателя комиссии по развитию экономики, предпринимательства, сферы услуг и потребительского рынка Илья Семин. По его словам, при обложении самозанятых тем или иным платежом нужно учитывать специфику регионов.

«Лучше идти по пути патента, стоимость которого будет дифференцирована в зависимости от отрасли и региона (в Москве — дороже, в Костроме — дешевле) и расширять виды деятельности. Сейчас идет речь о тех трех видах деятельности — нянях, домработницах и репетиторах — по которым реформа уже признана неудачной«, — рассказал он Накануне.RU.

Странно, что никто в Правительстве не задумывается о том, что у физлиц, которые ведут самостоятельно свой бизнес, нет времени погружаться в вопросы налогообложения и разбираться в них, замечает к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г.В. Плеханова Равиль Ахмадеев.

«Если предприниматель будет вникать в вопросы налогов, бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций, выяснений различных вопросов с обслуживающими банками, решать бюрократические процедуры, которых в нашей стране ничуть не убавилось за последние 10 лет, времени на ведение бизнеса своего явно не останется.

В этом вопросе необходимо совершенствовать действующие режимы налогообложения для предпринимателей, упрощать их и не изобретать новые. Пока что наблюдается обратная картина. В 2015 г. подняли планку уплаты страховых взносов и количество предпринимателей стало заметно сокращаться.

Попытались исправить этот порядок? Вопросы пенсионной реформы необходимо решать, но пока об этом только говорят. Например, более четырех лет действует мораторий на выплату государством накопительной части трудовой пенсии будущим пенсионерам. Опять никаких реальных действий.

Такие обстоятельства не являются положительными и не вызывают доверия у большей части предпринимателей и населения в целом«, — рассказал он Накануне.RU.

Он отмечает, что количество предпринимателей в Москве уже сокращается: темп прироста выданных патентов по всем видам деятельности в 2016 г. снизился до 60%, а в 2017 г. – еще на 30%. В 2015 году, наоборот, прирост составлял — 70% по сравнению с 2014 г.

«При составлении прогноза на среднесрочную перспективу до 2020 г., с большей долей вероятности можно утверждать о прекращении роста количества ИП, применяющих патентную систему в Москве.

Какие факторы на это повлияли? Это всем известно, сложная макроэкономическая ситуация в стране для всех налогоплательщиков, снижение реальных доходов и платежеспособного спроса населения, ужесточение требований банков к предпринимателям и ведению бизнеса и так далее«, — говорит Ахмадеев.

Самозанятость властями должна всячески поощряться, говорит кандидат экономических наук, бывший заместитель председателя Счетной палаты РФ Юрий Болдырев.

«В такой огромной стране с таким маленьким по сравнению с размерами территории населением, нужно брать налоги не с трудовой деятельности, а исключительно с использования земельных и природных ресурсов и с финансовых спекулятивных сделок.

Тем самым будет дана максимальная свобода самозанятости во всех возможных формах. Люди должны знать, что чтобы они не делали, платить они будут только с земельных и прочих ресурсов, которые они используют. Но таких мыслей у властей нет. У них есть другая задача: чтобы никто не мог сделать вдох и выдох без оплаты.

Прежняя экономическая модель себя не исчерпала, она изначально была тупиковой. За предыдущие шесть лет вместо нее ничего не нашли, но признаться в этом мужества не было, поэтому сделали вид, что все в порядке.

А сейчас единственный способ хоть как-то свести концы с концами — изыскивать новые и новые налоги, сборы, подати — нужное подчеркнуть. Они не остановятся. С одной стороны, они, не имея намерения и способности созидать, будут прямо или прикрыто все, что можно сдавать в аренду иностранцам или продавать.

Но ресурсы от этого, скорее всего, в бюджеты не пойдут, поэтому, с другой, власти будут подбирать все более острые ножницы, чтобы «стричь» нас с вами«, — поделился с Накануне.RUэксперт.

налог

Всего просмотров: 120, за сегодня: 2

Источник: https://repetitinfo.ru/minfin-pridumal-nalog-dlya-repetitorov-i-domrabotnic/

Ип репетиторство что нужно — юридические советы

Налог от репетитора

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди «могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)», рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. «Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности.

А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях», — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России» Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель «Опоры России»: «Это дополнительный заработок, маленькие деньги».

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. «Сезонные» самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам «Опоры России», число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. «Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.

Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться «единый платеж, который будет «расщепляться» на уровне налоговых органов».  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа «Яндекс.Такси», когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить «35 тыс. рублей или больше».

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты.

«В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа.

Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

«Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить», — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.

Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.

рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности.

Источник: https://lawsymphony.com/ip-repetitorstvo-chto-nuzhno/

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий