Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Налоговая декларация ИП за 2018 год: упрощенная, нулевая

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая
Налоговая декларация для ИП за 2018 год бывает двух видов – обычная по упрощенному налогу и нулевая. Для обеих форм бланк и срок сдачи в налоговую одинаковые. А вот состав отчетности зависит от выбранного объекта налогообложения и операций, по которым платят торговый сбор. 

Какой объект выбрать для упрощенки на 2019 год: новый сервис сам сравнит для вас разные объекты >>>

Какую форму налоговой декларации при УСН за 2018 год использовать ИП 

Налоговая декларация от индивидуального предпринимателя по единому налогу на упрощенной системе налогообложения за 2018 год нужна для того, чтобы инспекция могла определить сумму налога, которую предприниматель должен перечислить в бюджет.

Бланк налоговой декларации при УСН за 2018 год, электронный формат и порядок заполнения ФНС закрепила в своем приказе от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Форма документа одинаковая и для налогоплательщиков с объектом «доходы» и с объектом «доходы минус расходы». 

Когда и куда сдавать заполненные бланки отчетности по УСН за 2018 год

Предприниматели представляют формы отчетов по УСН по месту жительства (п. 1 ст. 346.23 НК). Срок – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. В 2019 году это рабочий вторник, поэтому срок сдачи декларации по УСН за 2018 год для ИП не сдвигается. 

Эксперты Системы Главбух предупреждают об особых сроках сдачи декларации

Отвечает Александр Косолапов,

начальник отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства департамента налоговой и таможенной политики Минфина России, доктор экономических наук, заслуженный экономист РФ

«Утратив право применять упрощенку, нужно сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было допущено то или иное нарушение.

В течение года предприниматель может перепрофилировать свой бизнес и прекратить деятельность, в отношении которой они применяли упрощенку. В течение следующих 15 рабочих дней они обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию. Декларацию по единому налогу в таком случае нужно представлять не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором деятельность на упрощенке была прекращена.

Если же плательщик вообще сворачивает свой бизнес, уведомлять инспекцию не надо. А декларацию по единому налогу в этом случае нужно подать…»

Из рекомендации Системы Главбух: Как составить и сдать декларацию по единому налогу при упрощенке

Как предпринимателю заполнять декларацию по упрощенке

На первом листе отчета приведите реквизиты предпринимателя и инспекции, номер корректировки, код отчетного периода, год и место представления формы. Числовые коды берите из приложений к приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Код для годового периода – 34, код для места представления отчетности для ИП – 120.

Отчет можно сдать в инспекцию как на бумаге (например, через уполномоченного представителя налогоплательщика или по почте), так и в электронном виде. Выбранный способ также отражают специальным кодом. Причем отчитаться придется, даже если для отчета нет показателей. Но об этом позже.

Коды для способов сдачи отчета по УСН

КодНаименование
01На бумажном носителе (по почте)
02На бумажном носителе (лично)
03На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)
04По телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью
05Другое
08На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)
09На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)
10На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)

За несоблюдение способа представления налоговой отчетности в электронном виде предусмотрена налоговая ответственность. Штраф – 200 руб. за каждое нарушение по статье 119.1 НК.

Декларация состоит из 3 разделов. Но не все из них надо заполнять. Выбор нужных листов для заполнения зависит от того, какой объект использует предприниматель. Если это «доходы», то понадобятся разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2. Причем раздел 2.1.2 подходит только для плательщиков торгового сбора.

Предположим, вы считаете налог по правилам объекта «доходы минус расходы». Тогда заполняйте разделы 1.2 и 2.2.

Третий раздел заполняют организации, которые получали целевое финансирование или целевые  поступления, а так же аналогичные средства из пунктов 1 и 2 статьи 251 НК.

Инструкция: как составить и сдать декларацию

Когда ИП должен заполнять нулевую декларацию по УСН

Сдавать декларации должны все налогоплательщики. Исключений в Налоговом кодексе нет (подп. 4 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 80 НК). Не исключение и предприниматели, которые выбрали упрощенку.

Если показателей за отчетный период нет, то отчитаться все равно придется. Для этого нужно сдать нулевую декларацию.

Форма нулевой декларации такая же, как и у обычной. Отличие лишь в том, что в нулевом бланке нет данных для заполнения.

Дорогой коллега, годовая подписка на «Главбух» всего за 14 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/93830-nalogovaya-deklaratsiya-ip-za-2018

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2018 год?

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Добрый день, уважаемые ИП!

Как и писал ранее, 10-го апреля 2016 года была введена новая форма по декларации для ИП на УСН. Она утверждена приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Сегодня составим нулевую декларацию по УСН согласно этому приказу за 2018 год.

Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2018 году. Это должно произойти, так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре 2017 года, или будут открываться в декабре 2018-го года.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Рассмотрим вводные данные для нашего примера заполнения нулевой декларации по УСН:

  1. ИП открылся с 1 января 2018 года до 1 декабря 2018 года (или до 1 декабря 2017 года). Еще раз напомню, что для ИП, открывшихся в декабре 2017-го, декабре 2018-го, и т.д., сроки отчетности изменятся.
  2. ИП на упрощенке (УСН 6%);
  3. ИП не является плательщиком торгового сбора (торговый сбор платят некоторые ИП из Москвы);
  4. В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  5. Доходов за прошедший год НЕ было (это важно);
  6. ИП существовало полный год;
  7. Все страховые взносы “за себя” были оплачены своевременно (до 31 декабря отчетного года);
  8. ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  9. Нужно подать декларацию-нулевку в ФНС до 30 апреля, следующего за отчетным годом;
  10. Это не декларация при закрытии ИП.
  11. Декларация сдается при личном визите ИП в налоговую инспекцию.

Какую программу будем использовать?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не пугайтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и поставьте ее на свой компьютер: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Да, еще важный момент. Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять.

Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период. Например, для декларации за 2018 год необходимо выставить вот такие настройки: 

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2017 год, то понятно, что нужно указать 2017 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =)

Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН…

Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Должно получиться вот так:

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал код 62.09 Разумеется, у Вас он может быть другим.

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей нулевой декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить. Многие пугаются, так как он по-молчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010. Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь.

В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

 И заполняем его.

Напомню, что наш ИП не имел дохода, а значит, в строках:

  1. в строке №113 прописываем ноль;
  2. в строках №140, №141, №142 ничего не меняем;
  3. в строке №143, тоже прописываем ноль, несмотря на то, что человек оплатил обязательные страховые взносы “за себя” за прошедший год. Ноль прописал потому, что страховые взносы “за себя” НЕ БУДУТ принимать участие в налоговом вычете из УСН; Иначе, у нас получится отрицательное значение по декларации (из нулевых доходов внезапно вычитаем взносы в ПФР =)
  4. В строке 102 прописываем код = 2 (ИП без работников);

И, самое главное изменение по сравнению с предыдущей формой декларации. Нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120, 121, 122, 123 за квартал, полугодие, девять месяцев и налоговый период. Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Сохраняем декларацию

Сохраним декларацию, на всякий случай, нажав на значок с изображением дискеты.

Значок принтера, думаю, знаете, что означает =)

5. Шаг: Печатаем и сдаем декларацию в налоговую

Но сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы.

  • Для этого нажимаем на на кнопку со значком «Р» — «Расчет документа».
  • А затем на кнопку со значком “К” -“Контроль документа”

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Печатаем в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает Вам. Вот этот свой экземпляр постарайтесь не потерять =)

Честно говоря, здесь больше читать пришлось, чем делать саму декларацию в этой замечательной программе. Попробуйте сделать один раз, а дальше уже все будете штамповать на автомате.

А еще сэкономите пару тысяч рублей, вместо того чтобы отдать их фирмам-посредникам =)

Пример заполненной декларации-нулевки

Для наглядности я сохранил полученный пример нулевой декларации в виде PDF-файла. Вот, что должно в итоге получиться для нашего мифического Иванова Ивана Ивановича, который сдает нулевую декларацию за 2018 год по УСН:

Частый вопрос по нулевым декларациям

Часто ИП не сдают нулевые декларации, так как считают, что раз дохода не было, то и сдавать ничего не надо. На самом деле, это не так и Вы рискуете попасть на штраф, блокировку счета. Еще и страховые взносы насчитают в максимальном размере…

Подробнее о такой ситуации читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/deklaracia-nulea.html

P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-nulevuju-deklaraciju-dlja-ip-na-usn-za-2018-god

Нулевая декларация по УСН «доходы»

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2018 и 2019 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию. Форма отчетности для УСН за 2018 год для объектов «Доходы» и «Доходы минус расходы» одна и та же. Сдавать ее нужно независимо от факта ведения деятельности и получения дохода в отчетном периоде (календарном году).

Если ИП или компания не работали в периоде, за который сдают декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию. В отдельных случаях упрощенцем может быть представлена единая упрощенная декларация.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляет нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы». Также вкратце остановимся на случаях, когда упрощенцы могут сдать ЕУД вместо обычной отчетности по упрощенке.

Бесплатная консультация по налогам

Нулевая или единая упрощенная

ИП и компаниями, не осуществлявшими деятельности и не получавшими дохода в 2018 году, может быть сдана одна из двух деклараций:

  • Нулевая декларация по УСН за 2018 год.Единственным отличием обычной декларации с показателями от нулевой является то, что во всех строках проставляются нули. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой по налогу и Титульный лист. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок и способы ее сдачи.
  • Единая упрощенная декларацияЕдиная упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец заполнения которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН. Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке, как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД.

Нулевая декларация по упрощенке

Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года № ММВ-7-3/99@.

Упрощенцы на объекте «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1.

Таблица № 1. Бланк и образец заполнения нулевой декларации по УСНО

Нулевая декларация по УСН 2018Бланк (скачать)
Образец заполнения (скачать)
Инструкция по заполнению (скачать)

Срок сдачи отчетности

Таблица № 2. Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи отчетности в 2019 году и сроки уплаты налога

Сдача декларация за 2018 годУплата налога за 2018 год
до 1 апреля 2019 года – организациями до 30 апреля 2019 года – ИП

Обратите внимание, что сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налога за год по УСН – совпадают.

Нулевая декларация по УСН за 2018 год сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронной форме (через операторов ЭДО).
  • По почте (заказным письмом с описью вложения).

Пошаговая инструкция по заполнению нулевой декларации по УСН 6%

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в форме таблицы.

Таблица № 3. Заполнение Титульного листа

СтрокаИнформация
ИНН/КППКомпании заполняют обе строки, ИП только ИНН
Номер корректировкиЕсли декларация сдается первый раз, указывается «0» Если декларация сдается после исправления ошибки, то указывается ее номер – «1», «2» и т.д.
Налоговый период (код)Для нулевой отчетности указывается только код «34» (календарный год) Если декларация сдается при закрытии ИП или ООО или переходе на иной режим, то указываются следующие коды: «50» – закрытие ИП или ООО «95» – переход с УСН на другой режим «96» – прекращение работы на УСН
Отчетный годПри сдаче нулевой отчетности за 2018 год, указывается «2018»
Представляется в налоговый орган (код)Отражается код ИФНС, в которой ИП или ООО состоит на учете
По месту нахождения (учета) (код)«210» – если отчетность сдает ООО «215» – если сдает правопреемник «120» – если сдает ИП
НалогоплательщикКомпании указывают полное наименование, а ИП – свое ФИО
Код вида экономической деятельности по ОКВЭДОтражается код основного вида деятельности, в соответствии с новой редакцией классификатора (OK 029-2014 (KДEC Peд.2)
Номер контактного телефонаВ данной строке необходимо указать номер телефона, по которому, в случае необходимости, инспектор ИФНС сможет связаться с ИП или компанией
На … страницахПри заполнении нулевой отчетности количество листов всегда будет равно 3, поэтому указывается «003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаюЕсли нулевую декларацию сдает ИП, он указывает значение «1» и в остальных строках ставит прочерки Если представитель ИП – «2» и в следующих строках указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует Если декларация заполняется ООО: «1» – указывается, если документ заполняется и сдается руководителем организации. В строчки ниже вносятся его ФИО «2» – если отчетность подает представитель. Ниже указываются его ФИО и реквизиты доверенности
ДатаДата заполнения документа

Таблица № 4. Заполнение Раздела 1.1

СтрокаИнформация
010Указывается ОКТМО по месту учета ИП или организации
030, 060, 090Вносится ОКТМО, если он менялся в отчетном периоде
020, 040-050, 070-080, 100-110Прочерки
ДатаУказывается та же дата, что и на Титульном листе

Таблица № 5. Заполнение Раздела 2.1.1

СтрокаИнформация
102Если декларацию сдает организация, она в любом случае указывает значение «1», даже если в ООО только один учредитель. Если декларацию сдает ИП, он указывает код: «1» – если имеет наемных работников. «2» – если ведет деятельность без привлечение сотрудников.
110-113Прочерки
120-123Указывается ставка по применяемому объекту УСН. Для УСН «Доходы» это, в большинстве случаев, «6.0»
130-133Прочерки
140-143Прочерки

Единая упрощенная декларация

Сдать ЕУД, вместо нулевой отчетности по УСН, упрощенцы могут при соблюдении двух условий:

  • В отчетном периоде (году) не было никакого движения средств по расчетному счету.Если по счету проходила оплата аренды или коммунальных услуг, был возврат средств от поставщиков и т.д. – сдать ЕУД упрощенец не сможет.
  • Отсутствовал объект налогообложения.Для ИП и организаций на УСН объектом налогообложения выступает либо доход (УСН 6%) либо разница с доходов и расходов (УСН 15%).

Таблица № 6. Единая упрощенная декларация по УСН за 2018 год: бланк и образец заполнения

Единая упрощенная декларация по УСН за 2018 годБланк (скачать)
Образец заполнения (скачать)
Инструкция по заполнению (скачать)

Нулевая декларация по УСН для ИП: что, где, когда, бланк, образец заполнения в 2018 году

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Из этой статьи Вы узнаете:

  • при каких обстоятельствах хозяйствующий субъект сдает нулевую декларацию по единому налогу;
  • всегда ли может быть нулевая декларация при отсутствии реальных денежных наличных и безналичных оборотах;
  • нужно ли сдавать декларацию по УСН, если деятельность ведется только на ЕНВД;
  • почему стоит не забывать отчитываться по налогу даже в том случае, если деятельность временно приостановлена.

Что такое нулевая декларация

По общему правилу любая налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика по строго определенной законодателем форме.

Это заявление в письменной или электронной форме об объектах налогообложения, о полученной прибыли, об источниках ее получения доходов и прочих данных, необходимых для исчисления и уплаты обязательного платежа.

Все это сказано в статье 80 Налогового кодекса РФ. В этой же норме прямо установлена обязанность любого налогоплательщика по сдачи указанного Заявления.

Не трудно сделать вывод о том, что нулевая декларация — это заявление, в котором ничего не заявлено. То есть все по нулям. Вот так просто.

Обстоятельство, при котором может быть сдана нулевая декларация, одно — отсутствие деятельности.

Примечание:

В некоторых случаях бухгалтеры идут на небольшую хитрость и подают нулевые декларации даже при наличии деятельности. То есть заведено ложные сведения. Причин для таких действия может быть несколько.

Например, бухгалтерия не успела рассчитать налог к назначенному сроку или руководитель организации решил не показывать реальную базу, а решил «попридержать» налоговые обязательства до ближайшего транша и т.д.

Единый налог по УСН и нулевая декларация

Учитывая основное положения статьи 80 НК РФ декларацию по единому налогу при упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать все организации и коммерсанты, применяющие этот специальный режим (независимо от выбранного объекта налогообложения и от наличия налоговой базы по налогу).

Плательщики единого налога рассчитывают налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. Все эти данные образуют базу, налог из которой рассчитывается по определенной ставке. Эту информацию хозяйствующий субъект указывает в декларации.

Форма декларации, электронный формат и Порядок заполнения декларации по УСН утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

Организации обязаны отчитываться по УСН в налоговые органы по месту своего нахождения даже при наличии обособленных подразделений. Сделать это нужно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

А вот предприниматели сдают декларацию по месту жительства. Срок сдачи дня них немного другой — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Деятельность сворачивается совсем? Тогда сроки для сдачи декларации сдвигаются для организации. В этом случае сдать декларацию необходимо по сроку предоставления ликвидационного баланса. А вот для ИП, сворачивающих бизнес, крайний срок сдачи декларации не изменится. Как и в общем случае он выпадает на 30 апреля следующего года.

Нулевую декларацию тоже необходимо сдавать по указанным выше срокам. Но отличие этой декларации будет только в содержании. Все расчетные показатели и сумму будут в таком заявлении с прочерками «–».

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН в 2018 году

В нулевой декларации заполняется только титульный лист, раздел 1.1 и раздел 2.1.1 — для тех, кто на доходах. Те налогоплательщики, который заявили доходы за минусом расходов заполняют титульный лист, раздел 1.2 и раздел 2.2.

Заполнение титульного листа нулевой декларации по УСН в 2018 году

В верхней части титульного листа необходимо указать ИНН организации или бизнесмена. Помимо этого организации обязаны указать КПП. Предприниматели ставят прочерки.

При подачи первичной декларации в поле «Номер корректировки» следует указать «0—».

Далее следует указать налоговый период. Коды налогового периода определяют в соответствии с приложением 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3/99. По итогам года следует указать код «34». В поле «Отчетный год» следует указать год, за который предоставляется декларация.

См. фрагмент заполнения верхней части титульного листа декларации по УСН коммерсантом

Далее заполняется поле «Налогоплательщик». В нем бизнесмен указывает свои ФИО полностью, а организация заполняет полное наименование. В поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» следует указать код по ОКВЭД 2.

Заполнение раздела 1.1 и 1.2 нулевой декларации по УСН в 2018 году

Раздел 1.1 заполняют налогоплательщики, применяющие объект налогообложения «доходы», а раздел 1.2 заполняют плательщики с объектом налогообложения «доходы за вычетом расходов».

По строке 010 Раздела 1.1 и 1.2 указывается ОКТМО. По всем остальным строкам необходимо поставить прочерки.

Заполнение раздела 2.1.1 (2.2) нулевой декларации по УСН в 2018 году

По строке 102 раздела 2.1.1 налогоплательщик должен указать свой признак:

  • 1 — указывают организации и коммерсанты, являющиеся работодателями;
  • 2 — указывает предприниматель без наемного персонала.

По строкам 120-123 следует показать ставку налога во всех остальных строках ставятся прочерки.

Раздел 2.2 заполняется аналогичным образом.

Пример/образец оформление нулевой декларации по УСН с объектом доходы

Внимание! Отсутствие денежных оборотов не является поводом для сдачи нулевой декларации.

Обоснование такое. В базу для расчете единого налога при упрощенке включаются доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав и внереализационные доходы. Перечень таких доходов определен главой 25 Налогового кодекса РФ. Налоговый кодекс РФ определяет доход, как экономическую выгоду от выполненных операций за налоговый период (ст. 41 НК РФ).

Виды доходов, которые под названный выше категорий не подпадают, налогом не облагаются.

Например, средства, которые поступили ошибочно на расчетный счет организации или коммерсанта, экономическую выгоду не образуют и в расчет налогооблагаемой базы не включаются.

Помимо этого, существует ряд доходов, которые освобождены от налогообложения. К ним относятся:

    • доходы, указанные в статье 251 Налогового кодекса РФ (например заемные средства, средства целевого финансирования и пр.);
    • дивиденды и проценты по государственным ценным бумагам;
    • доходы бизнесмена, облагаемые НДФЛ по налоговым ставкам, предусмотренным отдельными положениями статьи 224 НК РФ.

При УСН особые правила признания дохода. Здесь действует кассовый метод. Это означает, что доходы включаются в расчет налоговой базы в том периоде, в котором они были оплачены.

Зачет или иной способ погашения обязательства (новация, отступное и т.д.) тоже приводит к возникновению дохода. Поэтому даже при отсутствии реальных денежных оборотов доход должен быть показан.

А значит нет никаких оснований для сдачи нулевой декларации.

Сдача нулевой декларации при совмещении режимов налогообложения

Контролирующие органы настаивают на том, чтобы хозяйствующий субъект, который совмещает упрощенку с ЕНВД при ведении деятельности только на вмененке, обязан по месту жительства подать нулевую декларацию по УСН.

Источник: https://delovoymir.biz/nulevaya-deklaraciya-po-usn.html

Декларация ИП УСН 2018-2019 года: бесплатный шаблон и бланк | КУБ

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Образец декларации ИП на УСН 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(6 , 3,50 из 5)
Загрузка…

Источник: https://kub-24.ru/nalogovaya-deklaratsiya-dlya-individualnogo-predprinimatelya-na-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-deklaratsiya-ip-usn-2017-2018-goda/

Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО: образец заполнения 2019

Налоговая декларация ип 2018 образец нулевая

Все плательщики упрощенного налога по итогам года должны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Отсутствие деятельности и (или) дохода не влияет на обязанность упрощенца сдавать ежегодную отчетность в налоговые органы.

Если ИП или организация в течение года деятельности не вели и (или) не получали налогооблагаемого дохода они должны сдать в ИФНС по месту учета «нулевую декларацию».

Примечание: если упрощенец не ведет деятельности и по расчетному счету не проходит никаких операций он может сдать единую упрощенную декларацию, состоящую всего из одного листа.

Состав нулевой декларации

«Нулевая» декларация плательщика УСН, применяющего объект «доходы», состоит из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • 2.1.1.

ИП или организации, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», сдают отчетность, состоящую из:

  • Титульного листа.
  • Раздела 1.2.
  • Раздела 2.2.

Срок представления нулевой декларации по УСН

Также, как и обычная декларация по УСН (с показателями дохода), нулевая сдается в следующие сроки:

  • до 30 апреля года, следующего за отчетным – индивидуальными предпринимателями;
  • до 31 марта года, следующего за отчетным – организациями;
  • до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в реестр о ликвидации компании или закрытии ИП;
  • до 25 числа месяца, следующего за тем, когда было утрачено право на применение УСН.

Способы сдачи декларации по УСН с нулевыми показателями

Подать в налоговый орган нулевую отчетность можно:

  • по почте России (заказным письмом с описью вложения);
  • по ТКС (телекоммуникационным каналами связи) через оператора ЭДО (если подключена данная услуга);
  • лично или через представителя.

Штраф за непредставление

Часть ИП и организаций полагает, что отсутствие деятельности и налогооблагаемой базы по УСН освобождает их от обязанности сдачи ежегодной отчетности. Это не так. За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб.

Примечание: размер штрафа можно попытаться снизить вдвое, попросив налоговый орган учесть смягчающие обстоятельства (например, небольшой срок просрочки, непредвиденные обстоятельства, не позволившие сдать документ в срок и т.д.). На практике, налоговый орган довольно часто идет на уступки и снижает размер штрафных санкций.

Бланк декларации

Форма декларации по УСН, действующая в 2019 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Пошаговая инструкция по заполнению нулевой декларации УСН

Примечание: так как в «нулевой» отчетности сведения вносятся лишь в Титульный лист, а в остальных проставляются нули, то подробно останавливаться на заполнении разделов 1.1, 1.2, 2.2 и 2.1.1 мы не будем и приведем лишь скриншоты данных страниц.

Титульный лист нулевой декларации по УСН для ИП и ООО

Для ИП

Для ООО

Столбец/строкаПримечание
ИНН/КППОрганизации указывают ИНН и КПП, ИП только ИНН
Номер корректировкиЕсли декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

Налоговый период«34» – если отчетность сдается за год

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации или закрытии ИП

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

Отчетный годГод, за который сдается декларация
Представляется в налоговый органЧетырехзначный код налогового органа, в котором ООО или ИП стоит на учете
По месту нахождения (код)Организации при заполнении выбирают один из двух кодов:

«210» – по месту нахождения ООО

«215» – по месту нахождения правопреемника

ИП указывают  только один код – «120»

НалогоплательщикОрганизации указывают полное фирменное наименование заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку.

ИП в данном поле отражает свои ФИО, без указания своего статуса («индивидуальный предприниматель»)

Код по ОКВЭДКод основного вида деятельности, в соответствии с “ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефонаАктуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницахНулевая декларация всегда будет иметь только 3 листа, которые необходимо указать в следующем формате:«003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю….Если отчетность подает компания, она указывает:

«1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

Если отчетность подает ИП он также выбирает один из двух кодов:

«1» – если самостоятельно заполняет и сдает отчетность, при этом в строчках ниже ставятся прочерки.

«2» – если декларацию заполняет и сдает его представитель, при этом в строках ниже указываются его данные и сведения о документе, на основании которого он действует

ДатаДата заполнения документа

Раздел 2.2

Источник: https://bizneszakon.ru/nalogooblozhenie/nulevaya-deklaraciya-po-usn-obrazec

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий