Образец заявлений на налоговый вычет за обучение

Как написать заявление на налоговый вычет

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение

При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

КатегорияСумма, руб.
На себя
Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы500
На детей
Первый и второй ребенок1400
Третий и каждый последующий ребенок3000
На ребенка инвалида I и II группы12 000 (родители и усыновители)или6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей

Скачать

Оформляем имущественный вычет

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

  • договор купли-продажи;
  • договор ипотеки;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы.

Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

Скачать

Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС, подав заявление на имущественный налоговый вычет.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

Скачать

Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

Социальные вычеты на лечение и обучение

Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

  • обучение;
  • лечение;
  • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
  • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

Скачать

Как вернуть налог через ФНС?

Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2020 году.

В таком случае нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

Скачать

Однако рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

Скачать

Источник: https://clubtk.ru/forms/dokumentooborot/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Налоговый вычет за обучение

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение предоставляют работодатели только при выполнении нескольких условий и при наличии правильных документов. Размеры налогового вычета за обучение различаются, не ошибитесь!

Читайте в статье:

Налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%, имеют право на вычеты по НДФЛ: стандартные, профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные.

Речь идет о людях, находящихся в РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев до момента возникновения права на вычет.

Получить вычет — значит уменьшить налоговую базу по НДФЛ на суммы, названные в Налоговом кодексе.

Попробуйте заполнить, проверить и сдать расчет 6-НДФЛ онлайн.

Налоговый вычет за учебу

Расходы на оплату обучения резидент РФ может заявить в качестве социального  вычета, но только при выполнении трех условий.

Условие 1. Учеба оплачена за счет личных средств физлица.

Условие2. У образовательного заведения есть лицензия.

Возможен также вычет на обучение  у предпринимателя или в иностранной обучающей фирме. Для этого ИП должен:

  • или иметь образовательную лицензию;
  • или вести обучение лично при условии, что образовательная деятельность официально закреплена за ним в ЕГРИП.

Для вычета на обучение в иностранной фирме ее образовательный статус должен быть документально подтвержден.

Условие 3. Учащиеся соответствуют возрастному ограничению.

Если физлицо платит за себя, то для вычета за обучение нет ограничений ни по возрасту, ни по форме образования. Такой резидент РФ может учиться  как угодно – очно, заочно, по вечерам и т.д. Если же образование оплачено третьему лицу, то должны соблюдаться ограничения по возрасту и по форме образования. Читайте об этом в таблице 1.

Таблица 1. Налоговый вычет за учебу

Кто обучаетсяВозраст учащегосяФорма образования
ДетиНе более 24 летОчная
Братья, сестрыНе более 24 летОчная
ПодопечныеНе более 18 летОчная
Бывшие подопечные после снятия опекиНе более 24 летОчная

При таких условиях заявить в уменьшение базы по НДФЛ можyj оплаченные затраты на обучение (свое или третьего лица) в государственных и частных заведениях, которые приведены в таблице 2.

Таблица 2. Вычет на обучение

Образовательное учреждениеУточнение
Дошкольное образованиеДетсады
Базовое образование
  • школы;
  • ВУЗы;
  • институты;
  • колледжи
Допобразование
  • спортивные школы;
  • музыкальные школы;
  • школы искусств  и т.д.
Переподготовкалюбые курсы – иностранных языков, ДипИФР, повышения квалификации и т.д.
Иное обучениеАвтошколы и т.д.

Налоговый вычет за учебу ограничен по годовой оплаченной сумме расходов:

  • до 50 000 рублей – если учатся дети или подопечные физлица;
  • до 120 000 рублей с учетом остальных соцвычетов – если учится само физлицо, его сестры или братья.

В состав затрат, уменьшающих базу по НДФЛ, нельзя отнести:

  • стоимость учебников и иных приобретенных пособий;
  • уплаченные проценты по кредиту на обучение;
  • стоимость ухода и содержания ребенка в детсаду.

Пример 1

Вычет на обучение

Аудитор ООО «Символ» в 2018 году оплатила свое обучение:

  • 60 000 рублей – за курсы  ДипИФР;
  • 10 000 рублей – за учебники по ДипИФР;
  • 30 000 рублей – за учебу в автошколе;
  • 40 000 рублей – за лицензированные курсы английского языка;
  • 5000 рублей – за учебники по английскому.

Годовые затраты аудитора на учебу – 130 000 рублей (60 000 руб. + 30 000 руб. + 40 000 руб.). Из них можно включить в вычет за обучение только  120 000 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Обратиться за уменьшением налоговой базы по НДФЛ физлицо может или к своему работодателю, или в налоговую. Второй вариант сложнее, так как он предполагает заполнение декларации 3-НДФЛ.

  • Скачать справочник по вычетам через работодателя.

Возврат налога за обучение через работодателя

Получить социальный вычет на обучение у работодателя можно в том году, в котором учеба оплачена. Чтобы правильно оформить все документы на налоговый вычет за обучение, сотруднику нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Заполнить заявление в инспекцию о подтверждении права на вычет.

  • Скачать бланк обращения в инспекцию.
  • Скачать образец обращения в инспекцию.

Шаг 2. Снять ксерокопии с документов, подтверждающих факт обучения, его оплату и соблюдение условий для уменьшения базу по НДФЛ. Это могут быть такие бумаги, как:

  • договор с учебным заведением,
  • платежное поручение,
  • чек онлайн-кассы,
  • приходный ордер кассы,
  • свидетельство о рождении;
  • справка из учебного заведения об очной форме обучения;
  • распоряжение о попечительстве и т.д.

Шаг 3. Подать заявление и копии бумаг в инспекцию по месту прописки.

Шаг 4. Получить в инспекции уведомление для работодателя.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и заявление о социальном вычете на обучение.

  • Скачать бланк заявления.
  • Скачать образец заявления.

Пример 2

Возврат налога за обучение через работодателя

Вспомним условие примера 1 и предположим, что аудитор трудится в «Символе» с октября 2018 года, получает зарплату в размере 45 000 рублей в месяц и принесла в бухгалтерию уведомление из инспекции и заявление в ноябре 2018 года.

В таком случае аудитор получит вычет на обучение в сумме 90 000 рублей (45 000 руб. + 45 000 руб.), то есть по ноябрьским и декабрьским доходам. В результате аудитор сэкономит на НДФЛ 11 700 рублей (90 000 руб. х 13%).

На оставшиеся расходы в сумме 30 000 рублей (120 000 руб. – 90 000 руб.) можно получить вычет по НДФЛ в налоговой.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возврат подоходного налога за учебу

Воспользуемся условие примера 1 и допустим, что аудитор работает в «Символе» с 2017 года, а уведомление из инспекции и заявление принесла в бухгалтерию в мае 2018 года.

На конец апреля «Символ» уже удержал налог в размере 23 400 рублей ((45 000 руб. х 4 мес.) х 13%).

После предоставления вычета за обучение по итогам мая НДФЛ должен быть удержан с начала года в сумме 13 650 рублей ((45 000 руб. х 5 мес. – 120 000 руб.) х 13%). Значит, «Символ» вернет аудитору НДФЛ в сумме 9750 рублей (23 400 руб. – 13 650 руб.).

Возврат налога за обучение через инспекцию

Получить социальный вычет на обучение в инспекции можно по завершении года, в котором оплачена учеба.  Чтобы правильно оформить все документы на налоговый вычет за обучение, сотруднику нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Составить декларацию 3-НДФЛ за истекший год, в котором внесена плата за учебу.

  • Скачать бланк декларации.
  • Скачать образец декларации.

Шаг 2. Получить у работодателя справку по форме 2-НДФЛ.

  • Скачать бланк справки.
  • Скачать образец справки.

Шаг 3. Снять ксерокопии с документов, подтверждающих факт обучения, его оплату и соблюдение условий для уменьшения базу по НДФЛ

Шаг 4. Подать декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и копии бумаг в инспекцию по месту прописки.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году смотрите по ссылке.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1288-nalogovyy-vychet-za-obuchenie

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников).

Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

Кто и когда предоставит вычет

Документы для вычета за обучение

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Итоги

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
  • Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
  • Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
  • При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
  • Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
  • Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
  • Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте здесь.

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь. 

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию.

Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно.

Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

  • в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
  • необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/zayavlenie_na_vozvrat_ndfl_za_obuchenie_obrazec_i_blank/

Как получить налоговый вычет за обучение

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение
Лайфхаки по экономии для студентов

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение

Когда гражданин или гражданка Российской Федерации вознамерились вернуть 13% налога на доход, который был удержан с его заработной платы, то следует точно знать, какие документы следует подавать и как правильно их заполнять.

Эти выплаты могут возвращаться только по определенным законодательством причинам. Такая процедура обусловлена различными нюансами в оформлении, сроками выплат и подачи бумаг, а также отличной ориентировкой в тех ситуациях, когда именно разрешается просить о возвращении уже выплаченных бюджету обязательных сборов.

По каким причинам

Все, что налогоплательщики хотят по закону вернуть обратно от налоговой инспекции, называется налоговым вычетом. Регулируются решения подобных задач при помощи Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Производить его могут чиновники государственной службы только при определенных обстоятельствах, которые освещены законодательными нормативами.

Вообще возвраты налогов, в частности НДФЛ, можно разделить на три составные части такого механизма взаимодействия госбюджета с налогоплательщиками:

 Вычет по социальным меркам при обучении или лечении медикаментами (пп.2 и 3 ст.219 НК РФ)
 Вычет имущественного порядка при приобретении недвижимости (пп.3 и 4 ст.220 НК РФ)
 Вычет по ошибочно зачисленным в бюджет подоходным налогам из зарплаты работника Например, случаи, когда работник не предупредил бухгалтера о том, что в виду его многодетной семьи с него нельзя брать подоходный налог в стандартном размере (ст.218 НК РФ)
 Вычет, связанный с благотворительными целями например, пенсионные отчисления за своего родственника (пп.4 и 5 ст.219 НК РФ)

В случае с ситуацией обучения налогоплательщик имеет право на возврат части оплаты, которую он производил за собственную учебу либо же за учебу своего близкого человека.

Способ реализуется следующим образом. Сначала высчитывают сумму, подлежащую к выплате налогоплательщику, которая определяется как 13% от стоимости за обучение за определенный календарный год (ли несколько лет, но не более 3-х).

После этого на выведенную в итоге сумму уменьшается налоговая база по НДФЛ. Такое уменьшение производится на основании пп.2 п.1 и 2 ст.219 НК РФ.

Оно обозначает, что вернуть подоходный налог можно при следующих обстоятельствах, сложившихся из-за образовательного процесса:

  1. Собственное обучение или оплата за учебу своих ближайших родственников:
    • детей – родных и усыновленных;
    • сестер, братьев;
    • находящихся под опекой иждивенцев.
  2. Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
  3. Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:
    • форма обучения может быть любой;
    • возраст не имеет ограничений;
    • на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.
  4. Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:
    • обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
    • отделение учебы обязательно должно быть дневным;
    • финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб. : 100 х 13% = 6 500 руб.
  5. Суммы для вычета по налогу на доход складываются на основании платежных документов, подтверждающих оплату за обучение. Это могут быть квитанции, чеки или платежки.
  6. Налогоплательщик должен быть гражданином РФ, проживать на территории России в течение последних 183 дня, а его доход должен облагаться 13-процентным подоходным сбором.
  7. Сумма к возврату не может быть той суммы, которая фактически выплачивалась в госбюджет в виде подоходного налога.

Если оплату за учебу детей родители осуществляли материнским капиталом, то такие суммы не подлежат возвратному налоговому вычету.

В случае частичной оплаты материнским капиталом, можно будет вернуть подоходный налог только за ту сумму, которая погашалась собственными средствами, а не государственной финансовой поддержкой.

Какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, узнайте в этой статье.

Заявление подается тем гражданином (или гражданкой), который желает получить обратно уплаченный ранее в бюджет страны процент подходного налога. Если налогоплательщик учился сам, тогда дополнительно совершать каких-либо действий в оформлении документации не нужно.

Но на случай, когда налогоплательщик оплачивает обучение своего ребенка или другого члена семьи, то в договоре с образовательным учреждением обязательно следует указать, что оплачивать учебу будет именно налогоплательщик. Точно также его фамилия и инициалы должны быть указаны во всех платежных квитанциях.

К заявлению обязательно следует приложить следующие документы:

  • справка с места работы по форме № 2-НДФЛ (обязательно оригинал!);
  • заранее заполненная декларация по форме № 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением и обучающимся;
  • копия лицензии образовательного заведения;
  • договор с работодателем;
  • персональные документы налогоплательщика – паспорт, ИНН и другие необходимые бумаги;
  • все платежки, подтверждающие оплату за учебу;
  • если налогоплательщик платил за детей или братьев, сестер, тогда нужно предъявить документы, подтверждающие родственные связи;
  • свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры;
  • справка с места учебы ребенка, брата или сестры (оригинал).

По большому счету налоговая служба рассматривает в качестве заявления именно декларацию по форме № 3-НДФЛ.

Однако в виду того, что декларация не предусматривает заполнения в ней реквизитов счетов, куда следует перечислять денежные средства, обычное заявление следует подавать обязательно (п.6 ст.78 НК РФ).

Поэтому такое заявление уже подается не с просьбой получить налоговый вычет, а с просьбой вернуть подоходный налог на счет тех реквизитов, который указывает в заявлении налогоплательщик.

Куда подавать заявление на возврат НДФЛ за обучение

Все документы, в том числе и декларацию вместе с заявлением, следует подавать в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) по месту жительства.

Даже, если родственник, за которого была оплачена учеба, проходил образовательный процесс в учебном заведении в другом регионе, городе или даже стране, все равно документацию подает налогоплательщик по месту своей регистрации.

Нужно просто выяснить, где находится территориально ближайший к месту жительства отдел налоговой службы, и обратиться туда.

Но если хочется сэкономить больше времени, тогда законом разрешается писать заявление в бухгалтерии своего работодателя.

В этом случае возврат будет осуществляться непосредственно работодателем, а налогоплательщику не придется ждать перечислений денег из госбюджета.

Как его составить, образец

Типовой формы, как таковой, для заявления нет. Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа.

В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты:

  1. Шапка заявления:
     обращение к территориальному отделу ИФНС следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится
     от кого пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов
  2. Название документа указывается прописными буквами по центру строки.
  3. Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа. Она должна содержать следующие главные моменты:
    • какого характера налоговый вычет;
    • за какой именно календарный год следует сделать возврат;
    • какой размер суммы, подлежащей возврату;
    • указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.
  4. Заканчивается документ указанием фамилии с инициалами налогоплательщика, его подписью и датой, когда было составлено заявление.

Такая форма документа просто рекомендована налоговой службой, при этом она может дополняться или чем-либо изменяться от случая к случаю.

Так, к примеру, некоторые налоговые службы предпочитают, чтобы помимо названия их территориального отдела в шапке документа была указана должность и фамилия их руководителя.

Поэтому сам бланк такого заявления можно найти либо на сайте федеральной налоговой службы, либо же приехать самому в налоговую и взять у них такой бланк.

Отличия в бланках между разными территориальными отделениями могут встречаться, но они будут несущественными.

Сроки

Документ подается в налоговую службу не в текущем году (календарном), когда была совершена оплата за учебу, а после его завершения. Это делается по итогам года, который прошел.

Не стоит затягивать с подачей заявления дольше 3-летнего периода потому, что срок давности по получению возвратных сумм определен именно в 3 года с того момента, как закончится год, в который была совершена оплата за учебу.

По скорости осуществления выплат наиболее удобным считается подача заявления через работодателя. Тогда не нужно будет ожидать 4- месяцев проверки налоговой инспекцией, а работодатель сам сможет реализовать механизм возврата НДФЛ за обучение.

Работник будет просто в течение определенного периода времени получать зарплату без вычетов подоходного налога.

Оплата за учебу не всегда может возмещаться в виде возврата подоходного налога. Для этого должны быть соблюдены определенные условия.

Подача заявления в налоговую инспекцию не должна осуществляться в течение того года, когда была произведена оплата. Нужно подождать, пока не окончится календарный год. Однако если подать заявление на возврат НДФЛ через работодателя, то конца года ждать не нужно.

Возврат НДФЛ за обучение рассматривается тут.

Образец приказа о выплате премии вы можете найти на этой странице.

Источник: http://vkadry.com/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html

Образцы заявлений на социальный налоговый вычет — Audit-it.ru

Образец заявлений на налоговый вычет за обучение
По материалам ФНС РФ

1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях
2. В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели
3.

В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов
4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования
5.

В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора с образовательным учреждением;

— копию лицензии образовательного учреждения;

— платежные документы (указываются реквизиты);

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по обучению за своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

— другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №2.В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб.____ коп., в части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора (соглашения) об оказании благотворительной помощи;

— платежные документы (указываются реквизиты), подтверждающие перечисление денежных средств на благотворительные цели;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

— другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V»

Образец №3.В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора с медицинским учреждением;

— копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;

— справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации;

— платежные документы (указываются реквизиты);

— рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российский Федерации, ИНН налогоплательщика»;

— копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

— другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— копию договора со страховой организацией;

— документы об уплате страховых взносов (указываются реквизиты);

— копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего супруга;

— копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего ребенка (детей);

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

— другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №5. В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом.

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий