Штраф за неуплату налога на транспорт

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Штраф за неуплату налога на транспорт

В нашей юридической практике наиболее часто встречающимися вопросами по поводу налогообложения физических лиц являются:

  1. Какие предусмотрены наказания и штрафы за неуплату налогов?
  2. Предусмотрена ли уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами?
  3. Какой размер налогов считается особо крупным, и какие последствия его неуплаты?

Как добропорядочные члены общества, мы, согласно законодательству нашей страны должны осуществлять обязательные платежи государству и в различные внебюджетные фонды в размерах и в сроки, установленные налоговым законом. Эта обязанность закреплена в Конституции РФ и регулируется Налоговым кодексом.

Неуплата налогов физическим лицом является правонарушением, а иногда и преступлением и подлежит ответственности и наказанию.

Разберем наиболее часто встречающиеся нам в жизни налоги и ответственность за их неуплату, либо несвоевременную уплату. Все цифры приведены с учетом изменений 2018 года.

Налог на прибыль

У физических лиц, то есть у нас с вами это — подоходный налог.

Это основной вид налога, который должны платить физические лица со всех видов дохода, полученного за год.

Налоговая ставка для граждан, годовой доход которых не превышает 512 тыс. руб., составляет 13%. Т.е., у кого доходы выше – обязаны заплатить 23%.

Если вы являетесь наемным работником, то подоходный налог за вас перечислит в соответствующие органы работодатель. Во всех остальных случаях (продажа автомобиля, недвижимости, сдача квартиры в аренду) бремя уплаты налога на свой доход ложится на вас.

В срок до 1 апреля следующего за отчетным года необходимо заполнить и передать в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму налога.

Ответственность за неуплату

Если вы приняли решение не делиться полученным доходом с государством, то должны быть готовы к тому, что для этого случая у государства имеются меры реагирования:

  • Вы решили не подавать декларацию о доходе — за это полагается штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате со дня, установленного для предоставления декларации. Если такая просрочка будет более чем 180 дней, штраф вырастет до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Следует помнить, что сведения о том, что вы продали квартиру, земельный участок, машину поступают в налоговую инспекцию от органов, которые участвовали в оформлении вашей сделки (нотариус, органы гос. регистрации, ГИБДД).
  • За уплату налогов не в срок будет начислена пеня, которая рассчитывается путем умножения суммы долга по налогу на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Штраф за нарушение срока оплаты налога – а это 20% от неуплаченной суммы налога. Кроме того налоговая инспекция будет выяснять умышленно ли вы уклоняетесь от уплаты налога или нет. Если будут получены доказательства умышленного уклонения, то размер штрафа увеличится до 40%.

Налог за сдачу квартиры в аренду

В наше время очень распространено получение как основного, так и дополнительного дохода от сдачи в наем квартиры. Если вы сдаете квартиру на срок более года, то договор о сдаче жилья в аренду подлежит гос.

регистрации. Налоговая ставка на доходы получаемые физическим лицом от аренды квартиры составляет 13 % и исчисляется от суммы полученной вами в течение 1 года (с 1 января по 31 декабря).

Разберем это на конкретном примере:

Гражданка Л. Сдавала в аренду квартиру за ежемесячную плату в размере 10 тыс. руб. (включая коммунальные платежи), начиная с февраля по ноябрь 2016 года включительно. Таким образом, за 2016 год она получила доход в сумме 100 тыс. руб.

После получения от гражданки Л. декларации о полученном доходе (до 30 апреля следующего за отчетным года, т.е. 2017), налоговая инспекция начислила налог в сумме – 13 тыс. руб., который ей необходимо оплатить до 1 декабря 2017 года.

Следует отметить, что для иностранцев сдающих квартиру в аренду в РФ, подоходный налог будет составлять уже 30%.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц начисляется налоговой инспекцией, о чем направляется уведомление, к которому сразу прилагается квитанция на уплату налога. Налог на имущество необходимо уплатить до 1 декабря следующего года.

Например, налог на имущество, исчисленный за 2017 год, вам необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. Вы не обязаны платить налог до получения уведомления, которое будет вам направлено не позднее 30 дней до истечения срока уплаты.

Транспортный налог

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрено, что физические лица — владельцы транспортных средств, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Владение не всеми транспортными средствами требует уплаты транспортного налога.

Не подлежат налогообложению:

  • весельные лодки, а также маломощные моторные лодки;
  • маломощные автомобили для инвалидов, полученные через органы соцзащиты;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда для пассажирских и грузовых перевозок;
  • сельскохозяйственная техника;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске;

Срок уплаты транспортного налога до 1 декабря следующего за отчетным года.

При этом направление налогового уведомления допускается не позднее 30 дней до истечения срока оплаты и не больше чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Если вы не получили уведомление об уплате налога, во избежание последующих проблем необходимо обратиться в территориальный налоговый орган и выяснить ситуацию.

Земельный налог

Земельный налог для физических лиц необходимо платить собственникам земельных участков.

Земельный налог является местным налогом, и его ставка устанавливается органами муниципальных образований. Для физических лиц земельный налог рассчитывается налоговой инспекцией. Ежегодно налоговая инспекция не позднее 30 дней до 1 декабря последующего года направляет налоговые уведомления об уплате земельного налога. Вы не обязаны платить земельный налог до получения такого документа.

Следует отметить, что с 01.01.2015 физические лица обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, сообщить в налоговый орган об объекте, по которому не было получено налоговое уведомление.

Например, гражданин В. купил земельный участок в мае 2015 года. Если до 1 ноября 2016 года он не получит уведомление об уплате налога, то ему необходимо до 31 декабря 2016 г. сообщить в налоговую инспекцию о том, что в его владении имеется земельный участок. Если этого не сделать, то в последующем это может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.

Уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Неуплата любых видов налога физическими лицами, может также повлечь привлечение физического лица к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ).

Уголовная ответственность за умышленную неуплату налогов наступает в случае крупного (более 600 тыс. руб.) и особо крупного (более 3 млн. руб) размера налоговой задолженности.

Наказание по этой статье достаточно суровое. Кроме полученной судимости, вам придется выплатить штраф от 100 тыс. рублей до 300 тыс. рублей. Также возможен арест на срок от 4 до 6 месяцев, или лишение свободы на срок до одного года. При особо крупном размере недоимки штраф возрастает до 200-500 тыс. рублей. Срок лишения свободы увеличивается до 3 лет.

Государство может освободить должника от уголовной ответственности, если причиненный ущерб будет полностью погашен. В этом случае даже возбужденное уголовное дело будет прекращено. Но такой вариант действует всего один раз, так как освобождается от уголовной ответственности лицо, впервые совершившее налоговое преступление.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу неуплаты налогов физическим лицом, либо вы попали в неприятную ситуацию с судебными приставами, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать вас по данному вопросу.

Источник: https://law03.ru/finance/article/neuplata-nalogov-fizicheskim-licom

Ответственность за неуплату транспортного налога

Штраф за неуплату налога на транспорт

Окончание года – это сложный период, который сопровождается хлопотами и заботами. И речь не только о подготовке к празднованию Нового года, но и о всевозможных бюрократических процедурах, большинство из которых необходимо выполнить до начала декабря.

Одной из таких процедур является уплата транспортного налога. Оплата налогов – это один из способов пополнения регионального бюджета. Именно поэтому власти на местном и региональном уровне следят за тем, чтобы налоговые взносы поступали в бюджет в установленные законом сроки.

Налогоплательщики, которые пренебрегают своей обязанностью по уплате налога за принадлежащее им имущество, привлекаются к ответственности.

Общая информация об уплате транспортного налога

В соответствии с требованиями Налогового кодекса, уплата транспортного налога производится месту фактического нахождения авто. Данный нормативным правовым актом устанавливается предельный срок внесения такого платежа – 1 декабря.

Расчет налогового сбора производится в соответствии с данными, представленными регистрирующим органом. Если объект налогообложения регистрировался или снимался с учета в течение всего налогового периода, к итоговой сумме применяются коэффициенты.

Исчисление налога производится только за полное количество месяцев, в течение которых автомобиль был официально постановлен на государственный учет. Следовательно, регистрационный период считается полными месяцами вне зависимости от даты постановки транспортного средства на учет.

Уплата налогового сбора производится по уведомлению, высылаемого гражданам сотрудниками налоговой инспекции.

Квитанция на уплату налога считается правомерной только в том случае, если она выписана за период, не превышающий три года. Если налогоплательщику пришел документ с нарушением этого срока, он не должен его выполнять. В подобной ситуации гражданину необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о признании уведомления недействительным.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки, сотрудники налоговой инспекции принимают решение о привлечении его к ответственности.

Чем чревато уклонение от уплаты налога

Уклонение автомобилиста от уплаты транспортного налога может повлечь за собой различные процедуры уголовного и административного характера. Сотрудники налоговой инспекции могут инициировать в отношении должника:

  1. Налоговую проверку.
  2. Начислить пени за неуплату налога в установленные законом сроки.
  3. Наложить арест на имущество должника и его банковский счет.
  4. Отчудить арестованное имущество в счет задолженности по уплате налога.
  5. Взыскать налог путем удержания части заработной платы нарушителя.
  6. Изъять денежные средства.
  7. Наложить запрет на выезд нарушителя за границу.

Ответственность за неуплату транспортного налога физическими лицами

По закону, собственник транспортного средства должен оплатить налог за принадлежащее ему имущество до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки или вносит оплату не полностью, с него взыскивается необходимая сумма.

Рекомендуем самостоятельно проверять наличие задолженности по транспортному налогу. Эта мера поможет обезопасить себя от последствия вероятной задолженности. Быстрее всего информацию можно получить на портале Госуслуги. Следует выбрать услугу «Налоговая задолженность» и нажать кнопку «Получить услугу». Если обнаружится долг по налогам, провести оплату можно через портал.

Порядок взыскания налога с физических лиц

Если налогоплательщик не уплатил налог в установленные законом сроки, прежде всего ему направляется требование оплатить образовавшуюся задолженность и начисленные пени в отношении транспортного налога.

Если человек игнорирует направленное ему требование, по истечении срока исполнения, требование о взыскании образовавшейся задолженности, пени и штрафа, направляется в суд.

Налоговая инспекция может передать дело в суд только в случае, если общая сумма долга превышает 3 тысячи рублей.

Исковое заявление в суд с требованием взыскать задолженность с налогоплательщика может быть подано в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налогового сбора.

Взыскание налога в счет имущества проводится с соблюдением определенной последовательности. Налог может быть взыскан только в счет следующего имущества:

  1. Денежные средства, хранящиеся на счетах в банке, на электронных платежных системах.
  2. Наличные денежные средства должника.
  3. Имущества, переданного в пользование третьим лицам, которые не имеют на него права владения, если такие договор были расторгнуты до исполнения налогоплательщиком его обязанностей по уплате сбора.
  4. Прочего имущества, кроме того, которое используется для повседневного использования физическим лицом и членами его семьи (предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального использования).

Если арест накладывается на имущество, не являющееся денежными средствами, налог будет считаться погашенным только после реализации арестованного имущества и внесения всех вырученных средств в региональную казну. Должностные лица не имеют права приобретать данное имущество.

Со дня наложения ареста на имущество до его фактической продажи пени на неуплаченный транспортный налог не начисляется.

Правила подачи заявления на взыскание налога

Заявление о взыскании задолженностей по уплате транспортного налога, пени и штрафов подается в суд общей юрисдикции. В течение одного дня с момента подачи заявления, копия этого документа должна быть направлена сотрудником налоговой инспекции лицу, с которой будет взыскиваться задолженность.

Срок исполнения обязательств налогоплательщика по уплате сборов составляет три года. Если в течение этого промежутка времени сумма задолженности по налогу превысит установленную законом отметку в 3 тысячи рублей, в течение полугода с даты, когда долг достиг этой суммы, сотрудники налоговой инспекции передают заявление в суд.

Если в течение 3 лет сумма долга, пени и штрафов не превысила 3 тысячи рублей, налоговая инспекция обращается в суд в течение полугода со дня истечения этого срока.

При пропуске срока по уважительным причинам, он может быть восстановлен судом.

Налоговый орган может представить к заявлению о взыскании неуплаченного налога, пени и штрафов ходатайство о наложении ареста на имущество должника, чтобы обеспечить все требования.

Взыскание налога за счет имущества должника производится в порядке, установленном исполнительным производством, и осуществляется судебными приставами.

Штраф за уклонение от уплаты транспортного налога

Автомобилист, приобретший свое первое транспортное средство, зачастую не знает, что ему нужно самостоятельно сдавать документы в налоговую инспекцию. За несвоевременное предоставление документов и оплату налога не в установленный законом период, собственник транспорта привлекается к ответственности в рамках уголовного законодательства.

По закону, каждый налогоплательщик должен отчитываться о полученных им доходах и приобретении крупного имущества, облагаемого доходом, в налоговой декларации или прочих документах.

Если налогоплательщик указывает в этих документах заведомо ложные сведения, такие нарушение признается уклонением от уплаты налогов в крупном размере.

Ответственность за такое деяние – от 100 до 300 тысяч рублей, в размере заработной платы осужденного за промежуток от одного года до двух лет.

Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, сума штрафа варьируется от 200 до 500 тысяч рублей. Помимо того, гражданин привлекается к ответственности в виде общественных работ до трех лет или лишения свободны на этот же промежуток времени.

Крупный размер – сумма, в течение трех календарных лет превышающая 600 тысяч рублей.

Особо крупный размер – сумма недоимок за этот же период превышает 3 миллиона рублей.

Лицо, которое впервые совершило такое деяние, не привлекается к уголовной ответственности, если оно полностью уплатило все суммы недоимки, пени и штраф (размер штрафа устанавливается налоговым кодексом).

Последствия неуплаты транспортного налога

На данный момент размер штрафа за несвоевременную уплату налога составляет 20 процентов от общей суммы задолженности. Если сотрудникам налоговой инспекции удастся доказать, что человек умышленно уклонялся от уплаты налога, штраф будет увеличен до 40% процентов от общей суммы недоимки.

Первое последствие, которое ожидает каждого налогоплательщика, не уплатившего сборы в установленные законом сроки, – начисление пени. Пени начисляется за каждый день просрочки (учитываются календарные дни).

  • Информация на сайте может быть не полной, т.к. законодательство регулярно меняется, вносятся поправки в законы.
  • В каждом отдельном случае могут быть особые условия.
  • Именно по этой причине обратитесь за консультацией бесплатно к нашим экспертам, мы выслушаем и окажем помощь в решении вашей проблемы! Задавайте вопрос сейчас!

Источник: http://autolegal.ru/transportnyj-nalog/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Штраф за неуплату транспортного налога для юридических и физических лиц

Штраф за неуплату налога на транспорт

Согласно действующему законодательству каждый владелец транспортного средства должен каждый год платить налог за его наличие. Следует придерживаться сроков и вносить сумму в полном объеме. Неуплата транспортного налога грозит образованием штрафа и пени. С порядком их расчета и начисления следует разобраться детально.

Порядок начисления пени

Правовое регулирование в данном вопросе осуществляется частью 1 ст. 75 НК. Пеня за неуплату транспортного налога – это определенная денежная сумма, которую необходимо оплатить в случае несвоевременного внесения средств в бюджет. Она начисляется за каждый день просроченной задолженности.

Взнос производится каждый год до первого декабря. Если сумма налога была полностью внесена 5 декабря 2015 года, то пена на его сумму будет начислена за четыре дня.

Неуплата транспортных налогов физическим лицом грозит ему начислением пени. Она начисляется на основании следующих правил:

  • Размер взноса напрямую зависит от суммы обязательства. Чем она больше, тем больше будет пеня.
  • Размер регулярно устанавливается на основании ставки для рефинансирования ЦБ. Она может меняться. Благодаря этому существенно усложняются расчеты. Применяется ставка, которая была действующей на определенную дату.
  • Начисление пени происходит каждый день в размере 1/300 от установленной ставки.

Штраф за неуплату транспортного налога

Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства:

  • Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы. Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.
  • Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.

Оплата пени должна производиться только одновременно с оплатой остальной суммы налогового обязательства. Если физическое лицо в течение долгого периода времени отказывается от его погашения, то взыскание может производиться за счет личного имущества.

Штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов в ПФР

Штраф за неуплату транспортного налога юридическими лицами начисляется на основании положение ст. 122 НК РФ. Во внимание всегда берется наличие или отсутствие умысла со стороны предприятия. Сумма штрафа за налоговое правонарушение:

  • 10% заплатит дополнительно юридическое лицо в том случае, если оно вело деятельность транспортным средством, которое не было предварительно зарегистрировано способом в соответствии с законом.
  • 5% от суммы штрафа платится, если предприятие не подало необходимую декларацию для отчета о своей деятельности в установленные сроки.
  • В случае выявления ошибки в налоговой декларации предприятие будет вынужденно оплатить 40 тыс. руб. Однако если опечатка была допущена умышленно, то сумма штрафных санкций возрасте в два раза. Она составит 80 тыс. руб.

Для юридических лиц неуплата транспортного налога грозит начислением не только штрафа, но и пени за его несвоевременное погашение.

Порядок взыскания штрафов

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу также рассмотрено в соответствующем законодательном акте:

  • Если сумма не была внесена на счет в течение двух месяцев с момента составления постановления, то должнику отправляется уведомление.
  • С момента его получения у человека есть 8 дней для внесения средств.
  • Заявление в суд подается в том случае, если штраф и пеня не были погашены в течение шести месяцев.
  • После суда решение отправляется непосредственно к приставам. Цель их деятельности – принудительное взыскание средств за счет имущества должника.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?

Привлечение к ответственности за неуплату транспортного налога предусматривается в том случае, если человек отказывает от погашения задолженности последние три года.

Для решения проблемы и взыскания задолженности в суд оформляется иск. Над его составлением должны работать налоговые органы.

Пеня начинает насчитываться в том случае, если есть подтверждение факта получения требования налогоплательщиком.

Льготы на транспортный налог многодетным семьям

Требование посредством заказного письма оформляется в течение 90 дней с момента образования долга или отдельной его части. Сок данности по требованию оплаты налога – три года.

Если налогоплательщик представляет доказательство уважительной причины отсутствия оплаты, то дальнейшее взыскание считается невозможным. Если ранее было составлено требование, то оно также считается недействительным.

Пеня и штраф за неуплату транспортного налога начисляются согласно ст. 115 НК РФ. Дополнительно в данном положении можно найти ответственность, сроки и процедуру взыскания средств. Если налогоплательщик отказывается от своего обязательства, то государственный орган должен обратиться с соответствующим заявлением в суд.

Штрафы за долги по ТН в особо крупных размерах

Если человек в течение длительного периода времени отказывается от уплаты транспортного налога, то на него налагается штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб.

В некоторых случаях допускается производить взыскание зарплаты или любого другого дохода за период от 1,5 до 3 лет.

Если погасить долг денежными средствами у человека возможности нет, то ему суд устанавливается срок исполнительных работ равный трем годам. На этот же срок может быть присуждено лишение свободы.

Транспортный налог – будут ли изменения?

Если организация отказывается оплатить крупный долг по транспортному налогу, то в судебном порядке ей выносятся следующие варианты наказания:

  • Увеличение штрафных санкций на сумму от 200 до 500 тыс. руб. Сумма может также рассчитываться исходя из дохода осужденного в период от 1 до 3 лет.
  • Принудительные работы в течение пяти лет. На этот период человек также должен быть полностью освобожден от занимаемой должности на период до 3 лет.
  • Лишение свободы по данной статье максимально составляет шесть лет. На усмотрение судью дополнительно назначается освобождение от занимаемой должности на период до трех лет.

Транспортный налог – одна из главных составляющих бюджета каждого региона РФ. Именно поэтому владельцы транспортных средств должны взять за правило его платить один раз в год. К сожалению, ставки меняются достаточно часто, поэтому владельцы ТС могу неосознанно заплатить меньше положенной суммы. За несвоевременную полную оплату предусматривается штраф и пеня.

В случае длительного отказа от своего обязательства налоговый орган инициирует обращение в суд. На длительное отсутствие оплаты налога предусмотрены серьезные наказания и внушительные суммы взыскания. Именно поэтому рекомендуется один раз в год в полной мере внести транспортный налог в бюджет региона.

Данное требование в одинаковой степени выдвигается по отношению к частным и юридическим лицам.

Источник: https://promdevelop.ru/shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-i-fizicheskih-lits/

Какой штраф за неуплату транспортного налога

Штраф за неуплату налога на транспорт

Транспортный налог оплачивается владельцами транспортных средств при условии отсутствия льгот.

Льготы по налогу устанавливаются федеральным законодательством, а именно, статьей 361.1 Налогового Кодекса РФ и региональными законами о транспортном налоге.

Предусмотрены ли какие-либо санкции за неуплату или несвоевременную оплату транспортного налога, читайте далее.

Статьей 363 НК РФ устанавливаются сроки и порядок оплаты регионального налога на движимое имущество:

  • оплата налога производится в региональный бюджет по реальному месту нахождения транспортного средства;
  • сроки оплаты сбора устанавливаются региональными законами;
  • освобождаются от уплаты налога собственники грузовых автомобилей, имеющих массу более 12 т, при условии, что равнозначная налогу сумма оплачена в систему «Платон» и владельцы транспорта, имеющие льготы в соответствии с местным законом.

Для физических лиц

Частные лица обязаны оплачивать налог на движимое имущество до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом (отчетным налоговым периодом при исчислении транспортного налога является 1 год).

Например, оплата налога за 2019 год должна быть произведена частным лицом не позднее 1 декабря 2019 года.

Расчет налога для частных лиц производится налоговой инспекцией по месту проживания собственника.

Не позднее, чем за 30 дней до наступления даты уплаты сбора владелец транспортного средства должен получить уведомление с налоговой службы с описанием налогооблагаемой базы (автомобиля или иного вида транспорта), а так же начисленной суммы налога.

Налоговое уведомление отправляется заказным письмом по Почте России.

Если в назначенное время письмо по каким-либо причинам не было получено (задержка в работе почтовой службы, утрата письма и так далее), то собственник транспорта обязан самостоятельно обратиться в отделение налоговой службы и получить дубликат налогового уведомления, так как отсутствие документа не является основанием для неуплаты регионального сбора.

Для юридических лиц

Юридические лица, в соответствии с действующим региональным законом «О транспортном налоге» могут производить оплату сбора:

  • по частям (авансовыми платежами);
  • одним платежом. Например, авансовые платежи не предусмотрено законодательством города Москва.

Расчет налога производится юридическим лицом самостоятельно. Причем расчет требуется производить для каждой единицы транспорта отдельно.
Сроки оплаты налога так же зависят от действующего местного закона.

Если уплата производится авансовыми платежами, то налоговым периодом считается квартал. Оплата авансового платежа должна производиться не позднее 1 месяца по окончании налогового периода.

Уплата налога за последний квартал производится до 10 февраля следующего года. Порядок проведения расчета и суммы налога указываются в налоговой декларации, подаваемой в ФНС юридическим лицом ежегодно.

Размеры штрафов за неуплату транспортного налога

Какие последствия могут иметь налоговые правонарушения, в том числе и неуплата транспортного налога собственником транспортного средства?

Перечень наказаний определяется Налоговым Кодексом РФ для каждой категории налогоплательщиков.

Для граждан РФ

Если налогоплательщиком является частное лицо, то налоговой инспекцией при образовании задолженности по региональному сбору могут быть наложены:

  1. Штрафные санкции (статья 122 НК РФ):
    • в размере 20% от суммы долга, если неуплата произошла в результате неумышленного занижения налогооблагаемой базы (например, обнаружена ошибка в мощности авто), неправильного исчисления суммы налога налоговой инспекцией и так далее;
    • в размере 40%, если деяния по отклонению в уплате налога произведены умышленно.
  2. Пени (статья 75 НК РФ). Пеня в размере 1/300 действующей на момент образования задолженности ставки рефинансирования Центрального банка начисляется ежедневно. Оплата пени производится одновременно с уплатой расчетной суммы транспортного налога. При неуплате начисленных штрафных санкций взыскание может быть обращено на личное имущество должника.

Для организаций

Неуплата транспортного налога организациями так же наказывается штрафными санкциями, введенными статьей 122 НК РФ.

Размер штрафных санкций, так же как и для физических лиц определяется в зависимости наличия/отсутствия умысла при допущении налогового правонарушения, то есть:

в размере 20% от суммы задолженности без умыслав силу наличия финансовых проблем
в размере 40% от суммы задолженностиесли неоплата произведена в результате умышленных действий

Наложение дополнительных штрафных санкций предусмотрено в следующих случаях:

ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ)Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
ведения деятельности без регистрации транспортного средства установленным законом способом (статья 116 НК РФ>)Размер штрафа в данной ситуации равен 10% от суммы полученного организацией дохода
не предоставление в указанные сроки налоговой декларации (статья 119 НК РФ)влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы, указанной в документе
предоставление декларации с недостоверными сведениямиВ случае наличия ошибки размер штрафа составит 40 000 рублей. А если ошибка совершена умышленно, например, для уменьшения суммы налога, то штрафные санкции будут увеличены до 80 000 рублей

На налогоплательщика, являющегося организацией при наличии задолженности по транспортному налогу так же начисляются пени.

Какие еще санкции применяются к должникам

Взыскание недополученной суммы по начисленному транспортному налогу производится в соответствии со статьей 48 НК РФ, если налогоплательщиком является физическое лицо и в соответствии со статьями 46 и 47 НК РФ, если налогоплательщиком является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

Взыскание налога на движимое имущество с юридических лиц производится по решению руководителя соответствующего подразделения налоговой службы.

Налогоплательщику направляется письменное постановление (статья 47 НК РФ), в котором указываются:

  • ФИО и должность лица, принявшего решение о взыскании;
  • наименование налогового органа;
  • ФИО или наименование и адрес проживания (регистрации) налогоплательщика;
  • сумму задолженности и ее обоснование;
  • дату вынесения постановления.

Постановление так же передается судебным приставам, которые обязаны его исполнить.

Взыскание осуществляется:

  • за счет наличных денежных средств, имеющихся в распоряжении налогоплательщика или средств, расположенных на банковских счетах;
  • личного имущества (ценные бумаги, непроизводственные помещения, валюта, транспорт и так далее);
  • готовой продукции;
  • сырья и материалов, применяемых в хозяйственной деятельности;
  • имущества, переданного в аренду.

Взыскание неуплаченного налога, начисленных пени и штрафов с физических лиц производится по судебному решению, то есть представителем налоговой инспекции подается исковое заявление в суд по месту проживания налогоплательщика (статья 48 НК РФ).

Исковое заявление подается в течение 6 месяцев со дня истечения срока, указанного в налоговом требовании на оплату задолженности. К заявлению прилагается ходатайство о наложении ареста на личное имущество.

Взыскание производится в следующей последовательности:

  • в первую очередь учитываются денежные средства, находящиеся на личном банковском счете или электронном кошельке;
  • если средств из предыдущего пункта недостаточно, то предлагается уплата задолженности наличностью;
  • при невыполнении требований взыскание производится за счет личного имущества налогоплательщика.

Если налоговой инспекцией подано исковое заявление о взыскании долга и судом принято решение о его удовлетворении, то налогоплательщику дополнительно придется оплатить государственную пошлину, которая составляет 4% от суммы иска. Таким образом размер общей задолженности будет увеличен.

По судебному решению для физического лица может быть применена дополнительная мера привлечения к ответственности, а именно ограничение свободы выезда за пределы Российской Федерации.

При образовании задолженности по транспортному налогу рекомендуется немедленно удовлетворить предъявленное требование.

Однако следует помнить, что срок исковой давности по региональному сбору составляет 3 года, то есть налоговая служба имеет право взыскать задолженность с налогоплательщика исключительно за три предшествующих налоговых периода.

: Чем чревата неуплата транспортного налога?

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://avtopravozashita.ru/transportnyj-nalog/shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga.html

Какой предполагается штраф за неуплату налогов?

Штраф за неуплату налога на транспорт

Основная часть бюджета государства состоит из подоходного налога от предпринимателей и рабочих, поэтому если снижать количество налогов, то уровень бюджета будет опускаться, что чревато для развития страны.

Несмотря на это, не все граждане хотят отдавать государству часть своей прибыли, поэтому стараются разными способами уменьшить подоходный налог или избежать его полностью.

Действительно, это возможно несколькими способами, однако руководство страны также не заинтересовано в том, чтобы бюджет снижался, поэтому всячески предупреждает об ответственности за уклонение от налогов.

Налоговая ответственность

Пунктом 1 статьи 3 Налогового кодекса РФ установлено, что физическое и юридическое лицо обязано уплачивать установленные налоги и сборы. Неисполнение обязанностей по уплате налога является правонарушением, за которое установлена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Указанные виды ответственности накладываются на разных субъектов: административная и уголовная – на должностных лиц организации (индивидуального предпринимателя), налоговая – на налогоплательщика в целом.

Поэтому принцип о невозможности повторного привлечения к ответственности за одно и то же деяние в случае с неуплатой налогов не работает, т.

К тому же, у каждого вида ответственности за неуплату налогов разные цели: у налоговой – компенсировать имущественный ущерб бюджетной системе, а у административной и уголовной – возместить вред, причиненный «неплательщиками» общественным отношениям.

Единственное, что объединяет указанные виды ответственности за нарушение норм налогового законодательства – это наличие у них общего события правонарушения: уклонение от уплаты налогов с организации или физического лица, либо неисполнение обязанностей налогового агента.

Следовательно, если должностное лицо организации (руководитель, главный бухгалтер, учредитель, менеджер) привлекается к уголовной ответственности, то для налоговых органов это не является препятствием по взысканию с организации налоговых санкций (штрафов) в соответствии с нормами НК.

Об этом прямо сказано в п. 4 ст.108 НК: привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает ее должностных лиц при наличии соответствующих оснований от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законодательством.

Поэтому направляя в правоохранительные органы собранный на налогоплательщика-организацию «компромат», налоговый орган не станет приостанавливать действия по взысканию с данной организации суммы налогов, штрафов и пени, отраженные в решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

При этом привлечь индивидуального предпринимателя одновременно к налоговой и к уголовной ответственности невозможно, т.к.

в соответствии со статьей 9 НК, индивидуальные предприниматели в налоговых правоотношениях рассматриваются как налогоплательщики – физические лица, а на одно и то же физическое лицо не может быть возложена и налоговая и уголовная ответственность.

Из этой нормы есть исключение для налоговых агентов, который обязан перечислить сумму налога в бюджет только в том случае, если он был им удержан у налогоплательщика.

Если налог не был удержан, его взыскание с налогового агента не допускается, так как налоговым законодательством не установлена обязанность налогового агента уплатить не удержанные с налогоплательщика налоги за счет собственных средств.

С 01.05.

2017 в 14 регионах (Республика Бурятия, Карачаево-Черкесская Республика, Амурская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Пензенская, Рязанская, Самарская, Ярославская области и Москва) будут начисляться пени за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за неуплату налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости.

Статья 122 Налогового кодекса РФ — Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

(по состоянию на 04.05.2017)

  1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 129.5 настоящего Кодекса
    влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
  2. Утратил силу (основание — Закон от 28.05.2003 № 61-ФЗ)
  3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
    влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
  4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.(п. 4 введен Законом от 16.11.2011 № 321-ФЗ)

Комментируемая статья устанавливает ответственность за неуплату или неполную уплату налога.

Источник: http://finbazis.com/shtraf-za-neuplatu-nalogov

информационный портал, освещающий основные вопросы на тему административного и гражданского права

Штраф за неуплату налога на транспорт

Оплата налогов — обязанность как юридических, так и физических лиц. Неуплата налогов в 2019: штраф, административная ответственность и уголовная — эти меры наказания регламентируются НК РФ. Наказание за уклонение от уплаты налога зависит от нескольких факторов, например, от суммы задолженности.

  1. Какие виды налогов оплачивают юридические и физические лица?
  2. Понятие о неуплате налогов и ответственность
  3. Ответственность за неуплату
  4. Возможна ли уголовная ответственность?

Какие виды налогов оплачивают юридические и физические лица?

Налогообложение населения отличается от уплаты налогов юридическими лицами. Как правило, физические лица оплачивают налоги на имущество и прибыль.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) платит работодатель, но этот сбор за сдачу помещения в аренду должен оплатить арендодатель. Таким образом, в некоторых случаях граждане могут оплачивать НДФЛ.

Среди других обязательных налогов, можно выделить:
 

  • транспортный;
  • земельный;
  • имущественный.

Каждый владелец недвижимости или другой собственности должен платить налоги на это имущество.

После обращения ФНС (Федеральная Налоговая Служба) за каждым гражданином закрепляется личный кабинет и счет, на который ежемесячно должны поступать платежи. Уведомления о начислении налогов приходят на почту по месту прописки.

Если гражданин не обращается в налоговую с соответствующим заявлением — письма приходить не будут, но от уплаты взносов он не освобождается.

Узнать о начислении задолженности перед ФНС можно в личном кабинете на сайте этого учреждения.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то налоговая нагрузка на них больше. Каждый работодатель обязан уплачивать подоходный налог за каждого рабочего и в том числе за себя. Среди основных налогов, которые платят ООО, ИП и юридические лица можно выделить:
 

  • налог с доходов;
  • В зависимости от системы налогообложения сумма такого платежа может варьироваться. Множество небольших ИП и ООО выбирают упрошенную систему налогообложения (УСН), которая предусмотрена законом «О развитии малого и среднего бизнеса».

  • транспортный и земельный налог (оплачивается в том случае, когда бизнес располагает землей или автотранспортом);
     
  • страховые взносы;
  • НДС и НДФЛ на каждого сотрудника предприятия, в том числе владельца.

Штраф за неуплату налогов в 2018 не поднимется, но контроль доходов юридических и физических лиц со стороны НС значительно ужесточится. Это обусловлено необходимостью регистрации всех торговых точек и приобретением кассовых аппаратов частными предпринимателями.

Понятие о неуплате налогов и ответственность

В Налоговом Кодексе РФ прописаны основное определение термина «неуплата налогов», которое включает: 

1. Внесение платежей не в полной сумме.

 

2. Отказ от внесения оплаты полностью.

 

3. Самостоятельный подсчет налогов, который приводит к задолженности.

 

4. Сдача отчетности позже назначенного срока.

 

5. Уменьшение базовых налогов.

 

Под базовыми подразумеваются те налоги, которыми облагаются все граждане. К таковым относится налоговая ставка на прибыль, в том числе сумма от сдачи квартиры физическим лицом.

Ответственность за неуплату

Каждый налог предусматривает определенные санкции по отношению к налогоплательщику. Уклонение от перечисления процента прибыли может повлечь за собой неприятные последствия:

• штрафы;• пени;

• административные и уголовные наказания;

• взыскания в судебном порядке.

Стоит отметить, что неуплата определенных налогов может привести к различным последствиям: 

1. Налог на прибыль.

Ответственность:
 

  • пеня 5% от суммы налога, через 180 дней после неуплаты — 30%, а с 181 каждый месяц будет начисляться сумма в размере 10% от задолженности;
  • штраф в размере 20% от задолженности.

Если налоговая получит доказательства об умышленной неуплате — на сумму задолженности будет начислен штраф в размере 40%.

2. Налог от сдачи квартиры в аренду.
Ответственность: все граждане, которые сдают квартиру в аренду обязаны регистрировать договора передачи квартиры во временное пользование. Согласно этому договору арендодатели обязаны платить в казну НДФЛ в размере 13%. При необходимости гражданин может запросить предоставление налогового вычета по этим взносам. 

3. Транспортный налог.

Налог на имущество физических лиц включает в себя и транспортный налог. Эти взносы оплачиваются ежемесячно при направлении письма из налоговой службы. На перечисление средств налогоплательщик имеет 1 год с даты получения уведомления.

Налогообложению подлежат лодки, морские, речные суда, грузовой транспорт, пассажирские средства передвижения, с/х техника и транспорт, который находится в розыске.

Ответственность: пеня, которая пропорциональна количеству просроченных дней, направление иска в суд о наложении ареста на имущество и транспорт.

 

4. Налог на землю.

 

Этот налог не имеет фиксированной ставки, варьируется в зависимости от региона страны. За каждый день после просрочки начисляется пеня, а также изымается штраф от 20 до 40% от суммы налога.

Если налогоплательщик получил уведомление о необходимости уплаты земельного сбора, но не стал переводить деньги в налоговую ВНС может рассчитывать эти действия как умышленное уклонение. Таким образом, на гражданина налоговая служба может подать в суд, но взыскать задолженность НС сможет только после решения судьи.

Все эти виды ответственности действуют как для юридических, так и для физических лиц. Схема, которая предусматривает закрытие бизнеса после 3-х лет от её создания и открытие новой также карается законом и предусматривает ответственность.

Возможна ли уголовная ответственность?

Начисление пени и штрафов относятся к административной ответственности, которая не приносит значительного ущерба для человека или компании. При этом, уклонение от неуплаты налогов карается законом, а именно статьей 198 УК РФ.

Эта ответственность наступает после начисления ФНС суммы задолженности свыше 600 тыс. рублей и в особо крупных размерах — свыше 3-х миллионов рублей. Законодательством предусмотрены штрафы за уклонение таких податей, а также лишение свободы от нескольких месяцев до трех лет.

При обнаружении правоохранительными органами других нарушений закона гражданином или компанией — срок лишение свободы может значительно увеличится до 7-10 лет.

Если уголовная ответственность наступает второй или третий раз, но в предыдущий раз решением суда было принято выплатить штраф, то в последующий суд может присудить лишение свободы.

Если лицо впервые нарушает закон о налогообложении и дело доходит до судебного разбирательства — оно может быть закрыто без суда в случае погашения всей задолженности. Такое решение ситуации возможно только если гражданин раньше не привлекался к уголовной ответственности и готов погасить долг.

В судебном разбирательстве также учитываются следующие смягчающие обстоятельства:
 

  • болезнь налогоплательщика;
  • нестандартные ситуации, которые привели к возникновению долга;
  • истечение срока давности по задолженности;
  • непреднамеренная неуплата (отсутствие предупреждения об оплате).

Стоит отметить, что ФНС достаточно быстро передает дела об уклонении от уплаты налогов, поэтому срок давности задолженности истекает в редких случаях. Со дня начисления штрафа срок давности составляет 3 года.

Источник: https://lawonline24.ru/publications/kakoj-shtraf-za-neuplatu-nalogov-v-2018-godu/

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий