Возврат 13 от оплаты обучения

Вычет налоговый за обучение — для чего он нужен и положен ли студентам

Возврат 13 от оплаты обучения

20 Марта 2018 5:00

Здравствуйте, друзья. Давно ли вам приходилось лечить зубы? А может быть, вы стали счастливчиком и купили квартиру? Или решили проблему, как получить высшее образование, не пройдя по конкурсу на бюджетное обучение? Кому-то наши вопросы покажутся странными. Но поверьте, мы не случайно объединили эти непохожие друг на друга ситуации в один ряд.

Потратили деньги? Пора возвращать

Если думаете, что объединяет их энная сумма, которую приходится выкладывать из своего кармана, то будете правы лишь отчасти.

Потому что помимо трат общим оказывается и возможность вернуть часть средств обратно.

Если кто-то слышит об этом впервые, уверяем вас: государство предоставляет возможность уменьшить стоимость данных услуг на сумму налогового вычета. Что это такое? – прозвучит резонный вопрос.

Для начала немного теории. Задавшись целью дать точную формулировку налоговому вычету, придется столкнуться с несколькими отличающимися друг от друга определениями. Кто-то называет его льготой, кто-то затратами, учитываемыми при налогообложении, кто-то суммой, уменьшающей доход, а кто-то наоборот суммой, на которую будет меньше налогооблагаемая база.

Чтобы разобраться с таким, как оказалось, непростым понятием, рассмотрим его на примере образования. И постараемся ответить как получить вычет налоговый за обучение, возможно ли это в принципе и если да, то кто имеет на это право, какие необходимы документы и как все-таки вернуть деньги.

Учиться или работать?

Итак, первым условием для получения налогового за обучение должно быть это обучение. То есть вы должны учиться и платить за это обучение деньги.

При этом, речь идет не только об обучении в высшем учебном заведении – институте, университете, академии. Нет, вы можете обучаться в автошколе, колледже, на курсах иностранного языка или других.

Но… это должно быть официальное образовательное учреждение с лицензией.

Второе – вы должны работать. И не просто где-то что-то делать, ваше рабочее место тоже должно быть официальным и на нем вы обязаны уплачивать подоходный налог.

Так вот, если вы налог не платили, то, совершенно справедливо, налогового вычета тоже не получите.

Как известно, в нашей стране подоходный налог составляет 13 % – именно на 13 % с суммы за обучение вы можете рассчитывать, хотя и здесь есть свои нюансы.

Возвращаясь к вопросу о работе, заметим, что пенсионеры, индивидуальные предприниматели действующие по упрощенной системе или выплачивающие единый налог на вмененный доход, безработные студенты на налоговый вычет рассчитывать не могут – в силу того, что подоходный налог в фонд государства не отчисляют.

Кто имеет право

Но на дневных отделениях вузов сегодня учится большое количество детей, и при этом они нигде не работают.

Получается, что обещанный вычет за обучение для них несбыточная мечта? Нет, получить его могут родители ребенка, но при соблюдении ряда условий: их чаду должно быть не больше 24 лет, договор на оплату должен быть составлен на них, как и документы об оплате плюс ко всему учиться ребенок должен очно.

Однако немалая часть студентов работает и способна платить за учебу сама. Многие учатся на заочном или вечернем отделении, работают, платят подоходный налог – они имеют полное право на налоговый вычет. Очная форма обучения при этом не является обязательным требованием.

Законом предусмотрены и другие случаи возврата денег за обучение. Как ни удивительно, но налоговый вычет положен гражданам, оплатившим обучение братьев или сестер. Условия, которые должны быть соблюдены, точно такие же как при оплате обучения родителями за детей. Ситуации бывают разные, и подобные случаи в жизни хоть и редко, но случаются.

Сколько могут вернуть

Важный вопрос, который обязательно нужно затронуть при разговоре на заданную тему, – это размер налогового вычета. Как уже говорилось в начале статьи цифра эта будет связана с 13%-ным подоходным налогом, но есть некоторые нюансы. В частности, есть отличия, если за обучение студент платит сам или кто-то оплачивает за него.

Первый вариант: человек сам платит за учебу. Во-первых, он имеет право на возврат 13 % от суммы, уплаченной за обучение. Но многое зависит от суммы, выплаченной в качестве подоходного налога. Допустим, 13% за учебу составляют 5 тысяч рублей, а подоходный налог перечислен в размере 4,5 – рассчитывать на полное возмещение не приходится.

Во-вторых, даже если суммы подоходного налога существенна, получить налоговый вычет человек может с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Это максимум, в пересчете на конкретные деньги означающий 15 600 рублей. То есть если в год вы перечислили за обучение 240 тысяч более 15600 все равно не получите.

Это относится только к тем, кто платит самостоятельно. Если за учебу платят родители, то свои 13 % они могут получить с суммы, не превышающей 50 тысяч. А это, как не трудно посчитать, 6500 рублей.

Получить эти суммы можно за прошедший год, то есть в 2018 году вы можете вернуть налоговый вычет за 2017 год.

Впрочем, это не совсем верно, потому что по закону право на возврат вы имеете в течение трех лет, – еще и за 2015 и 2016.

Стоит ли овчинка выделки? Решайте сами

Осталось только выяснить, какие документы и куда подавать для получения налогового вычета. Вам необходимо подготовить следующие документы: две формы НДФЛ – справку 2 НДФЛ о том, что подоходный налог вы уплатили своевременно и в полном объеме, и декларацию 3 НДФЛ. Обязательно заявление; договор с институтом и лицензию образовательного учреждения; подтверждение оплаты и паспорт.

Подать документы можно в налоговую инспекцию, где их примут и проверят комплектность и правильность. Если найдут ошибку, вернут, придется собирать и сдавать заново.

Если все правильно, то сумму перешлют согласно указанным вами реквизитам.

Те, кто работают, могут эти же документы и уведомление из налоговой о праве на вычет предоставить по месту работы, в бухгалтерии остальную работу проведут сами.

Если налоговый вычет оформляется на родителей, брата и сестру, потребуются еще свидетельства о рождении, подтверждающие родство. Кому-то названные суммы покажутся маленькими, а усилия, которые придется потратить на возвращение собственных денег, большими – то каждый решает за себя. Если вы учитесь несколько лет и каждый год можете вернуть более 10 тысяч, это все же не такая и плохая сумма.

Если вы уже проходили процедуру возврата денег за обучение, поделитесь опытом в социальных сетях. А также заходите к нам сайт, выскажете мнение по сегодняшней теме, оставьте комментарии по статье. Мы будем рады обратной связи с вами.

Источник: https://www.rline.tv/svobodnyj-korrespondent/vychet-nalogovyj-za-obuchenie/

Поможем получить налоговый вычет за обучение | НДФЛка

Возврат 13 от оплаты обучения

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах наналоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим всеваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит всенеобходимые документы и составит для вас декларацию3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Мы гарантируем соблюдение всех требований налоговогозаконодательства и безупречное оформление декларации!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Налоговый вычет закурсы

Возврат 13 от оплаты обучения

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы,курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробноследующие вопросы:

  •  В каких случаях можно получить налоговый вычет
  •  Размер налогового вычета за прохождения курсов
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  •  В каких случаях можнополучить налоговый вычет

 Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагаетсяналогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог сэтих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходныйналог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимостиобучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 500 руб. (все включено)  
  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплатеобучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит вкатегорию социального налогового вычета.

Получить социальный вычет за обучениеможно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях,которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статусучебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышениюквалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.

Налоговый вычет за собственноеобучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на формуобучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другуюформу обучения.

Размер налоговоговычета за обучение в автошколе

 Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год иопределяется следующими факторами:

 Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджетподоходного налога (13% от официальной зарплаты)

 Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

 Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение вавтошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб.(65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимыхдокументов для получения налогового вычета

 Для возмещения вычетаза обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год);
  •  Договор с образовательнымучреждением;
  •  Лицензия учрежденияна оказание образовательных услуг;
  •  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление социального вычета;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  •  Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатнойкарты) для возврата налога

Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу

 Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛи подготовить пакет документов (см.

выше), далее имея на руках все требуемыедокументы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимопредоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации.

После проверкидокументов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. Всреднем это занимает от одного месяца, до четырех.

 Составлениедекларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуемобращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовятвесь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании,встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способявляется не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочносоставленной декларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy

Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

Возврат 13 от оплаты обучения

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

    В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

  1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
  • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
  • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://school.kontur.ru/publications/1694

Рассказываем, как получить социальный налоговый вычет за обучение 2122

Возврат 13 от оплаты обучения

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам РФ компенсировать часть затрат на оплату собственного образования или близких родственников. А именно – 13% от всей суммы.

Помимо государственных высших учебных заведений частично компенсировать можно также платное обучение в частных вузах, различные курсы повышения квалификации вроде автошколы или изучения иностранных языков. А также занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

О том, как добиться 13-процентной компенсации и что для этого необходимо, читайте в нашей инструкции.

КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или ее налоговых резидентов (граждан других стран), имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. Правила получения вычета за платежи, связанные с оплатой образования, прописаны в ст. 219 НК РФ.

КОМУ ВЫЧЕТ НА ОПЛАТУ ОБУЧЕНИЯ ПОЛОЖЕН

Налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

– официально трудоустроенные граждане, регулярно отчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны и получающие образовательные услуги на платной основе;

– кормильцы семей, у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если они могут предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба необязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). Вычет можно получить, если обучение оплачивал супруг или супруга и все документы оформлены на него/нее. Это отражено в Письме Министерства финансов РФ№03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года.

КОМУ РАССЧИТЫВАТЬ НЕ СЛЕДУЕТ

Не могут воспользоваться налоговой льготой на оплату образования:

– индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ;

– люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог;

– граждане, получающие зарплаты в конвертах, то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки. Если учреждение таких документов не имеет, то вернуть 13% от трат на обучение в таком месте будет невозможно.

ВОЗВРАТ НАЛОГА ЗА ОБУЧЕНИЕ РОДСТВЕННИКОВ

Законодательство РФ допускает возврат части оплаченной стоимости обучения не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников. При условии, что претендент на вычет самостоятельно проводил все финансовые операции с учебным заведением.

В данном случае возврат налога за оплату обучения можно получить:

• За оплату обучения собственных детей, не достигших 24-летнего возраста. При этом учеба должна проходить исключительно по очной форме.

• За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка. Граница 24-летнего возраста и очная форма обучения также должны быть учтены.

• За обучение родных или неполнородных братьев и сестер до достижения ими 24-летнего возраста.

При этом государство допускает налоговой вычет при заочной форме обучения. Но только если речь идет о собственном образовании налогоплательщика, а не его близких родственников.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если оплата проводилась за счет сертификата материнского капитала, то применить налоговый вычет не получится!

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Воспользоваться правом на налоговый вычет могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Существует два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и самостоятельная подача документов в налоговую инспекцию.

2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки, о которых мы подробно поговорим ниже. Но сначала разберемся, какие для получения вычета необходимо подготовить документы.

КАКИЕ ПОДГОТОВИТЬ ДОКУМЕНТЫ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту работы.

2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ней содержится информация обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В отдельной строке следует заявить о праве на вычет.

3. Документы о родстве. Свидетельство о рождении (при его отсутствии – соответствующая справка о подтверждении родства).

4. Справка из учебного заведения о форме обучения. В ней прописано, по какой форме обучается претендент на налоговую компенсацию.

5. Копия договора на получение образования. Она должна быть заверена учебным заведением (например, в вузе копию можно заверить в деканате).

6. Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос, и информация проверяется.

7. Оплаченные квитанции. Они нужны для подтверждения, что обучение действительно оплачено вами.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в вузе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

САМОСТОЯТЕЛЬНЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Основной недостаток этого же метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно порой не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации.

2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС либо на портале государственных услуг.

3. «Почтой России» – отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию заказным письмом.

4. Обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает все за вас – пожалуй, это самый простой и наиболее быстрый способ.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в личный кабинет.

То же касается и портала госуслуг: регистрацию для полного доступа к онлайн-сервисам сайта можно пройти в любом ближайшем к вам МФЦ, отделении «Почты России» и в отделении некоторых банков.

После того как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документов. И если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через один месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку предоставленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырех месяцев.

ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

Основное достоинство данного способа – это его простота. Для получения вычета не нужно заполнять декларацию и подавать ее в налоговую инспекцию.

Основной недостаток заключается в том, что деньги вы получите не сразу, а лишь частями посредством прибавки к заработной плате. Просто с зарплаты какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы. Для этого в налоговой нужно получить соответствующее уведомление.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета и передать его в бухгалтерию по месту вашей работы. Образец заявления можно взять в бухгалтерии. Также бухгалтеру необходимо предоставить весь комплект необходимых для возврата НДФЛ документов (прописан в соответствующем параграфе инструкции выше).

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от нее положительного решения по вычету подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Максимальная сумма налогового вычета за обучение четко прописана в п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ. Она не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг. Вместе с этим в течение одного календарного года человеку не может быть выплачено более 120 000 рублей.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое претендует на вычет. Оформление платежей на иных лиц ФНС к рассмотрению принято не будет.

КАКИЕ УЧЕБНЫЕ ЗАВЕДЕНИЯ ПОДПАДАЮТ ПОД НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Возврат налога допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Также можно вернуть 13% от стоимости образования не только в вузах, но и в других видах учебных заведений, к которым относятся:

• Дошкольные образовательные центры. Речь о средствах, потраченных исключительно на учебу, а не на содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы иностранных языков, музыки или рисования.

• Различныечастные школы. Например, с углубленным изучением иностранных языков, физики, математики либо гуманитарных наук.

• Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в художественной или музыкальной школе и посещает занятия на платной основе.

• Курсы повышения квалификации. Это могут быть автошколы, языковые центры, получение второго дополнительного среднего специального, технического или высшего образования и т. д.

Как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий.

ЗА КАКОЙ ПЕРИОД МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА

В налоговом законодательстве есть понятие – срок давности. Он составляет 3 года, в том числе для предъявления вычета по расходам за обучение. Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2014 по 2019 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее чем по окончании календарного года, за который вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2019 году документы следует подавать не ранее 2020-го. Но у вас также остается возможность сделать это и в 2021 или в 2022 году.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Некоторые учебные заведения направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу. Зачастую она превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Источник: http://domsovet.tv/instruction/rasskazyvaem-kak-poluchit-socialnyj-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий