Заявление на налоговый вычет на лечение бланк

Налоговый вычет за лечение

Заявление на налоговый вычет на лечение бланк

Если вы понесли расходы на медицинские услуги: собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет,  на уплату страховых взносов по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи, вы имеете право воспользоваться налоговой льготой.

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст.

219) вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц — 13 % в сумме, уплаченной за услуги по лечению, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых за счет собственных средств, на сумму страховых взносов по договорам добровольного страхования за себя или своих членов семьи, но не более 120 тыс. руб. Иными словами, можно вернуть 13 % от 120 000 руб. = 15 600 руб.

По дорогостоящим видам лечения — максимальная сумма ограничивается фактически произведенными расходами (т.е. 13 % от произведенных расходов, без ограничения максимальной суммы). Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом 

  1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).
  2. Лечение производится в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  3. Наличие у страховой организации, с которой заключен договор ДМС, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
  4. Медицинские услуги оказываются в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ, медикаменты назначаются в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ.
  5. Оплата лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Какие документы нужны

  1. Договор с лечебным учреждением.
  2. Лицензия лечебного учреждения на оказание соответствующих услуг.
  3. Платежные документы, подтверждающие оплату:
    • Квитанции к приходным ордерам.
    • Кассовые чеки.
    • Квитанции банка о перечислении денег на счет.
    • Другие документы, подтверждающие факт оплаты.
  4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
  5. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (если вы покупали лекарства).
  6. Свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей); копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  7. Свидетельство о браке (если лечение произведено за супруга/супруги).
  8. Если вы уплачивали взносы по договорам ДМС, то потребуются:
    • договора страхования (страхового полиса);
    • лицензия страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
    • документ, подтверждающий родство, опеку или попечительство, заключение брака, — при уплате взносов за членов семьи;
    • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов.
  9. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).
  10. Паспорт, ИНН.
  11. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

Сроки рассмотрения 

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и в течение месяца налоговые органы перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, приобрели медикаменты или оплатили страховые взносы, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме

  • Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
  • Получить уведомление в инспекции в течение 30 дней.
  • Отнести уведомление и заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Что входит в услугу

  1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
  2. Экспертиза документов по оформлению платных медицинских услуг.
  3. Составление декларации.
  4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительный услуги*

  1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
  2. Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно

Стоимость услуги

Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация — от 300 рублей

Оформление декларации — от 400 рублей

 ВНИМАНИЕ! Социальные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превысить 120 000 руб. за год.

Если в одном налоговом периоде вы несли расходы по разным основаниям (обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств,  страхование, пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию, по суммам, уплаченным за прохождение независимой оценки квалификации), вы самостоятельно выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах максимальной величины социального налогового вычета. В данный лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).

 

 

Налоговый вычет на лекарства — фантастика или реальность?

Источник: http://preventiva.ru/tax/vozvrat-naloga/nalogoviy-vychet-za-lechenie.html

Возврат 3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Заявление на налоговый вычет на лечение бланк

Законодательство предоставляет право произвести возврат доли переведенного в казну налога. В статье рассмотрим З-НДФЛ на лечение: образец заполнения, сроки подачи, особенности, возможные суммы для вычета.

По форме 3-НДФЛ социальный вычет (лечение, приобретение лекарств) компенсируется заявителю по требованию законодательства. Декларация для получения налогового вычета за лечение требует заполнить соответствующие листы. Долю налога россиянин вправе компенсировать себе не только за лечение: 3-НДФЛ следует сдать при желании заявителя возместить расходы на покупку лекарств.

Как заполнить 3-НДФЛ на медицинские услуги, расскажем далее. Потребуется вместе с заявлением отправить ее инспектору налоговой по почте, курьерской службой или отнести пакет бумаг лично.

3-НДФЛ: налоговый вычет на лечение

Бесплатное медобслуживание, гарантированное Конституцией, порой требует дополнительных вложений от людей. Затраты формируются счетами от медучреждений за услуги профессиональных врачей и оплату лекарств, не предусмотренных к бесплатной выдаче.

Доля затрат, понесенных россиянином за медуслуги, ему, как физлицу, или его родным может быть компенсирована из госказны.

При заполнении 3-НДФЛ на лечение код налогоплательщика физлица, предоставляющего декларационный бланк для возмещения НДФЛ, соответствует значению 760.

Налоговики осуществляют физлицу возврат 3-НДФЛ за лечение. Декларационный бланк инспекторы примут к рассмотрению, если соблюдены определенные условия:

  • россиянин лично оплатил в медучреждении услуги, предоставленные ему или его супруге, сыну, дочери, отцу, матери (братья и сестры не относятся к списку лиц, за обслуживание которых в медучреждении заявитель вправе получить возврат доли налога);
  • россиянин от своего имени оплатил лекарства в строгом соответствии назначениями лечащего врача;
  • россиянин имеет на руках подтверждающие оказание услуг и их оплаты бумаги (чеки, договоры, акты выполненных работ и т. п.);
  • за россиянина работодатель или он сам лично на протяжении лечения выплачивал НДФЛ.

Вычет ограничен по сумме затратами, понесенными заявителем, а также, возможно, дополнительными условиями, о которых пойдет речь далее.

Кому предоставляется возможность заполнить декларацию на налоговый вычет за лечение

Любой россиянин, работодатель которого производит отчисления 13%, вправе рассчитывать на компенсацию доли налога после того, как им будет передана инспектору декларация для налогового вычета за лечение. Желающему осуществить возврат следует выполнить несколько условий проведения лечения:

  • россиянин оформлен на работе на постоянной основе;
  • во время лечения россиянин продолжал работать — находился на официальном больничном;
  • услуги медучреждения оказывались работнику лично, жене/мужу, несовершеннолетним дочери/сыну, отцу/матери заявителя;
  • лечение осуществлялось не по полису обязательного медстрахования, а за отдельную плату;
  • медуслуги входят в специальный перечень, подлежащих компенсации услуг;
  • учреждение, которое оказало платные услуги заявителю вычета, обладает предусмотренной законодательством лицензией на право оказания подобных услуг;
  • заявитель оплачивал услуги лично, без привлечения материальной помощи от работодателя или взносов иного лица в качестве плательщика.

В случае соблюдения условий соответствия заявителя россиянин вправе по факту оказания услуг начать заполнение декларации на налоговый вычет на лечение.

4>За что и за какой срок можно вернуть налог

Вернуть часть затрат заявитель может за периоды, когда заявителю по факту оказывались услуги. Заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение целесообразно осуществлять непосредственно после окончания лечения.

Если по 3-НДФЛ налоговый вычет на лечение относится к категории дорогостоящее лечение, заявителю законодательство не определяет каких-либо пределов, и вычет предоставляется полностью на сумму затрат.

Законодательством предусмотрен вариант, когда заполнение формы 3-НДФЛ (возврат за лечение или приобретение лекарств) возможно за три ближайших года, если лечение не причислено к категории «дорогостоящего». Так, если услуги медучреждения у стоматолога были оказаны в 2014 году, заявитель имеет право заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов с правом возместить часть налога за 2015, 2016 и 2017 годы.

4>Особенности 3-НДФЛ на медицинские услуги для дорогостоящего лечения

Самая большая сумма, рассматриваемая законодательством в стандартном случае, чтобы предоставить налоговый вычет на лечение (образец заполнения декларации будет приведен далее), составляет 120 000 рублей. Заявитель вправе рассчитывать на возврат по 3-НДФЛ за лечение суммы (120 000 рублей х 13%) = 15 600 рублей.

Совершенно другой подход используется к расчету размера выплаты, когда по 3-НДФЛ расходы на лечение относятся к категории дорогостоящего.

Законодательством утвержден список медуслуг и лекарств, оплата которых будет признана дорогостоящим лечением. К этой категории относятся, например, операции по пересадке органов, сложные стоматологические хирургические операции.

Так, декларация 3-НДФЛ за лечение зубов с протезированием будет отнесена к этой категории.

Относится ли возмещение по 3-НДФЛ за лечение к категории дорогостоящего, определяет лечащий врач заявителя. В затраты может быть включена стоимость медпрепаратов, используемых лечащим врачом заявителя. Эти расходы заявитель вправе указать, даже если он приобретал их самостоятельно по причине отсутствия таковых в медучреждении, оказывающем услуги по лечению.

Даже если сами медуслуги были оказаны бесплатно, в категорию дорогостоящих заявитель вправе включить затраты на приобретение лекарств, выписанных врачом.

Для получения вычета заявителю необходимо выполнить такие действия, как заполнить 3-НДФЛ на лечение, приложить к декларационному бланку заявление, проверить, превысили ли доходы заявителя за ближайшие 12 месяцев его расходы на указанное лечение.

4>Возмещение по 3-НДФЛ за покупку лекарственных средств

Порядок определения верхней планки суммы к возмещению за покупку лекарств не отличается от расчета вычета за лечение. Производится он также с использованием информации о лекарствах, по аналогии с 3-НДФЛ (социальный вычет) за лечение. Также сумма к возмещению не может превышать сумму годового дохода заявителя.

Документы подаются инспектору по такому же списку, с предоставлением свидетельств, подтверждающих родство, если вычет оформляется на покупку лекарств для родственников заявителя.

Суммы, потраченные на лекарственные средства, приобретенные лицами, не являющимися родственниками заявителя, заявитель вправе предоставить к вычету. Для оформления подобных покупок потребуется оформить на такое лицо доверенность, в которой надлежит указать, что заявитель доверяет приобретение для него лекарств.

Такая доверенность будет принята для подтверждения факта покупки лекарства для заявителя лицом, не являющимся для заявителя родным по крови.

По аналогии с 3-НДФЛ «Медицинские услуги» (пример заполнения рассмотрим далее), вычет за покупку лекарственных препаратов заявитель получит только в следующем году после камеральной проверки по декларации.

Но возможно сокращение срока получения возмещения. Для этого заявитель вправе обратиться к работодателю, предоставив в бухгалтерию уведомление, полученное у налоговика.

4>Можно ли вернуть долю налога при проведении ЭКО?

По некоторым причинам некоторые женщины вынуждены воспользоваться услугами врачей для проведения операции ЭКО. Могут ли клиентки клиник рассчитывать на возмещения части затрат на оплату услуг медиков в этом случае?

Операция ЭКО утверждена законодательством в списке медуслуг в категории «стоящих дорого».

Заявителю следует выполнить ряд таких действий, как: заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение, приложить чеки и бумаги, подтверждающие расходы, понесенные заявителем, и справку 2-НДФЛ, а также договор с клиникой, где проводилась операция. Если стоимость ЭКО превышает доход заявителя, он вправе воспользоваться правом переноса части вычета на родственника.

4>3-НДФЛ на лечение зубов

Каждый россиянин, уплачивающий НДФЛ 13%, вправе возместить долю налога на услуги стоматолога. Алгоритм действий для оформления возмещения ничем не отличается от вариантов с лечением и лекарствами, рассмотренными выше.

Равно как и в предыдущих случаях, заявителю надлежит выполнить ряд таких действий, как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов, собрать пакет бумаг, подтверждающих факт и стоимость оказанных услуг, и передать бумаги инспектору.

Возможно даже возмещение части затрат с полной стоимости услуг. Обязательное условие для этого — наличие конкретной стоматологической услуги есть в списке дорогостоящих.

Лечащий врач обязан сделать в справке соответствующую пометку. К таким операциям, например, относятся имплантации и протезирование.

Срок получения возмещения также предусмотрено законом сократить, передав работодателю уведомление о возмещении.

Какую сумму разумно планировать вернуть?

В зависимости от того, относится ли лечение или примененные для оказания медуслуг лекарственные препараты к категории дорогостоящих, суммы возмещения будут разниться. Например, на стандартные услуги, не относящиеся к дорогостоящим, предельная сумма к возмещению составит 13% от максимальной суммы 120 000 рублей, что составит 120 000 рублей х 13% = 15 600 рублей.

Дорогостоящее лечение или препараты, относящиеся к этой категории, «повысят» планку: заявителю предоставляется право возместить 13% от полной суммы расходов. Заявителю останется только подтвердить, что сумма его годового дохода в рассматриваемом периоде превышает сумму расхода, представленного к возмещению.

Как перенести вычет на следующий год, когда не хватает «дохода»?

Перенос вычета одного курса лечения на следующий отчетный период невозможен. Если не хватает дохода для покрытия расходов на лечение и приобретение лекарств, заявитель может воспользоваться правом разделить вычет с ближайшим родственником.

Документы в налоговую для получения вычета

Воспользовавшись правом на компенсацию доли налога, заявитель предоставляет налоговикам 3-НДФЛ на возврат за лечение (образец заполнения рассмотрим ниже).

К декларационному бланку нужно приложить следующие бумаги:

  • справку из финотдела по месту службы с указанием заработка работника за 12 месяцев, в которых проводилось лечение;
  • справку от врача, проводившего лечение, с отметкой, было ли лечение дорогостоящим;
  • квитанции, способные подтвердить факт уплаты от лица заявителя денег за услуги медиков и покупку лекарств, выписанных лечащим врачом заявителя;
  • рецепты с пометкой для налоговой, выписанные врачом на имя заявителя;
  • свидетельства, подтверждающие родство лиц, указанных заявителем в качестве родственников, если декларация составлена на возмещение части сумм, потраченных на их лечение;
  • составленное по форме заявление на возврат НДФЛ.

Подробную информации о бумагах переноса вычета для налоговой службы смотрите здесь.

Куда, когда и кому подать документы на вычет?

Первоочередной документ для подачи — декларация 3-НДФЛ (как правильно заполнить на лечение, покупку лекарственных препаратов, операцию и т. д. подскажет подробное руководство к заполнению, размещенное на сайте ФНС).

Заполнить 3-НДФЛ за лечение онлайн бесплатно можно на сайте ИФНС. Диалоговые окна помогут безошибочно заполнить форму: какие листы заполнять, в каких строках проставить прочерк. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение или при приобретении лекарственных препаратов размещен также в открытом доступе для налогоплательщиков на сайте ИФНС или на стенде в отделении налоговой службы.

Декларационный бланк 3-НДФЛ (пример заполнения на лечение рассмотрим далее) и необходимые дополнительные документы, о которых мы рассказали выше, заявителю нужно передать в налоговую службу, точнее в ее отделение по месту жительства заявителя.

Заполненный декларационный бланк 3-НДФЛ о возмещении за лечение (образец заполнения смотрите ниже), а также на покупку лекарственных средств законодательство требует предоставить в течение года в любое время. А вот для россиян, получивших в году дополнительный доход, например от сдачи квартиры или продажи собственности, законом установлено ограничение срока сдачи декларации — до 30 апреля.

Общие правила оформления 3-НДФЛ

Общие правила заполнения 3-НДФЛ не отличаются от правил по внесению информации в другие декларации.

Если декларационный бланк заполняется вручную, недопустимо наличие грамматических ошибок и опечаток. Чернила для заполнения используют синего или черного цвета.

Суммы указываются с указанием копеек, исключение для суммы НДФЛ — здесь цифра округляется по правилам математики до целого числа.

Заявителю гарантирован вариант правильного заполнения документа — обращение к специальной программе, которую можно скачать на сайте ФНС.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Последнее обновление 3-НДФЛ проведено ФНС в октябре 2017 года, действие формы определено для получения вычета на лечение и покупку лекарств за 2017 г. На сайте ФНС обновлена информация с образцами внесения информации в 3-НДФЛ с учетом последних внесенных законодательством изменений.

Какие листы заполнять

Рассмотрим подробнее образец 3-НДФЛ на лечение. Формируя пакет бумаг, предоставляемых инспектору на возмещение доли налога, заявителю нужно заполнить графы на следующих листах 3-НДФЛ:

  • Титульный;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Лист А;
  • Лист Е1.

Титульный лист

Титульный — лист декларации, содержащий информацию о налогоплательщике:

  • ФИО
  • город и дата рождения
  • данные паспорта;
  • ИНН;
  • телефон.

Раздел 1

В этом разделе отображаются итоговые цифры о размере налога, подлежащего уплате и сумме к возврату из бюджета.

Раздел 2

В разделе отображается подсчет налоговой базы, налоги, уплаченные в бюджет, рассчитывается сумма к удержанию из бюджета и возврату заявителю.

Лист А

Отображает доходы, полученные заявителем — физическим лицом.

Лист Е1

Предусмотрен для вычисления стандартных и социальных налоговых вычетов.

Источник: http://nalogobzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kto_i_na_kakih_uslovijah_mozhet_poluchit_cocialnij_nalogovij_vichet_na_lechenie/15-1-0-341

Кто может получить налоговый вычет на лечение? 

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Отметим, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 апреля 2007 г. № 03-04-05-01/114). 

Какие нужны документы для возврата налога за лечение? 

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/787@).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/deduction/healing/

Как вернуть 13% НДФЛ за платное лечение

Заявление на налоговый вычет на лечение бланк

Как получить возврат налога за лечение (подоходного), какие нужны документы, список лекарств, заявление на возврат – вот предмет нашего сегодняшнего разговора. Тема эта весь емкая, однако, ничего сложного в ней нет. Есть общие принципы и положения, установленные законом, если их знать, то и каши в голове никакой не будет.

Понятие

За платное лечение, которое оплачено из собственных средств гражданина, и который в свою очередь является плательщиком 13% НДФЛ, по закону можно оформить возврат части суммы, потраченной на это самое лечение, что указано в статье 219 НК РФ. То есть вы осуществляете возврат подоходного налога за лечение.

Вернуть деньги за лечение вы можете, при соблюдении следующих условий, установленных законом:

  • платное лечение с точки зрения постановления 201 делится на обычное и дорогостоящее (то же касается и списка лекарств для возврата налога за лечение), предельно доступная сумма для возврата зависит от этого статуса
  • лечение должно проходить на территории РФ в лицензированных медицинских учреждениях, за исключением Крыма и Севастополя
  • само по себе лечение, как вид, обязательно должно быть в списке одобренных категорий медицинских услуг (список утверждён Правительством РФ, постановлением от 19.03.2001 г.№201)
  • так же возможно вернуть налоги с сумм, потраченных на покупку определенных медицинский препаратов, список которых тоже установлен специальным постановлением
  • а самое главное — вы должно иметь официальную работу и доход, облагаемый налогом в размере 13% (сюда относится получение дохода с продажи или аренды имущества, кроме доходов, облагаемых по другой процентной ставке)

Кто имеет право

Повторимся — претендовать на возврат части налога за лечение могут те граждане, которые самостоятельно из собственного кармана оплатили его. Ни работодатель, ни страховая компания, никакой либо другой благотворительный фонд, оплатившие медицинские услуги не дадут вам шансов на получение компенсации по затратам. Поэтому необходимы будут доказательства платежа с вашей стороны.

Но если же вы, к примеру, оплатили лечение вашего родственника, то и налоговый вычет получите именно вы.

Ко всему этому, для возврата части денег за лечение, вы должны подходить под следующие параметры:

  • обязательно являться гражданином РФ
  • быть официально трудоустроенным по трудовому договору со всеми вытекающими
  • уплачивать ежемесячно 13% с ваших доходов, как физическое лицо
  • для иностранцев всё тоже самое, что и в первых трёх пунктах, но при условии, что он тоже резидент РФ, то есть прибывающий на территории России более 183 дней (на основании письма ФНС от 30.10.2014 г. № БС -3-11/3689@)

Если вы не резидент РФ и прибываете на территории страны менее 183 дней, то налоговый вычет не предусмотрен, так как ставка налога с доходов в данном случае 30%.

Когда можно получить

После того, как стало понятно, какие категории граждан попадают под налоговые льготы, приведём перечень оснований, по которым можно вернуть 13% за лечение.

К ним относится:

  • ситуация, когда вы самостоятельно оплачиваете за себя лечение
  • если один из супругов оплатил лечение жены (мужа), родителей и детей, возрастом до 18 лет
  • в случае если вы оплатили медикаменты, назначенные врачом, из собственного кармана за себя, родителей или детей до 18 лет
  • при оплате страховых взносов страховщику по ДМС за себя, своих родителей и детей до 18 лет
  • за приобретение медицинских препаратов при дорогостоящем лечении, которое попадает под список одобренных льготных мед услуг
  • за оплату медицинских препаратов и материалов, отсутствующих у больницы, но предусмотренных договором за лечения
  • при официальном подтверждении мед учреждением, что была острая необходимость в приобретении специальных материалов по дорогостоящему лечению за счет налогоплательщика
  • если в больнице вам выдали «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган» где должен быть указан код «2»

Весь регламент, предусматривающий условия и порядок, по которым можно получить налоговый вычет, представлен в пункте 3 статьи 219 НК РФ.

Размер

Теперь к размеру…

С какой суммы происходит возврат 13%?

Максимальный размер денежной суммы, с которой возвращается государством 13% за лечение, составляет 120 000 рублей в год потраченных ваших денег. Это не касается дорогостоящего лечения – здесь лимитов нет!

Классификация (дорогое, не дорогое лечение) определяется по специальному коду, установленному НК РФ, который в свою очередь указывается в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган», выдаваемую в мед учреждении.

Чтобы понимать всю картину, касаемо возврата налога в денежных эквивалентах, приведём ряд примеров:

  • порог ваших трат на платное, но обычное лечение, в год не должен превышать 120 000 рублей, из которых можно вернуть 13%, то есть 15 600 рублей
  • если рассматривать дорогостоящее лечение, то оно не подходит под ограничения в 120 000 рублей — 13% вычитается с фактической суммы, затраченной на дорогостоящие медицинские услуги в год
  • возврат подоходного налога за лечение приравнивается к единой группе социальных налоговых вычетов (не путать с имущественными), поэтому 120 000 это единый лимит трат по всем вашим нуждам, с которых можно вернуть 13% (если вы потратили на оплату образования в 2017 году 70 000 рублей, а на лечение 60 000, то эти суммы суммируются, и сумма не должна превышать 120 000 рублей)
  • опять же это не касается дорогостоящего лечения и дорогостоящих лекарств
  • такая же математика действует и с тратами в текущем году не только на себя, но и на ваших членов семьи (все суммируется и не должно превышать 120 000 рублей)

Сроки

Если вы задумали вернуть налоги за своё лечение или лечение своих родных, то вам необходимо будет запастись терпением, ведь процесс возмещения не быстрый и сроки по нему чётко регламентированы и прописаны в законодательстве РФ.

Итак, из общего срока, который составляет 4 месяца, после подачи вами документов в ФНС, 3 месяца налоговый инспектор только проверяет все ваши документы. Эта так называемая обязательная камеральная проверка, после которой налоговая служба выносит решение о выплате вам 13% НДФЛ за предыдущий год.

По окончании проверки, налоговая служба принимает решение о выплате или не выплате, и если такое решение окажется в вашу пользу, то денежные средства, которые вам полагаются, будут перечисляться ещё в течение 1 месяца.

Вот таким образом на всё про всё и уходит те самые 4 месяца.

Но бывают случаи, что налоговая служба не укладывается в отведённые законодательством сроки и, опираясь на пункт 10 статьи 78 НК РФ, за каждый день просрочки вам будет начисляться пени со стороны государство поверх той суммы, которая полагается к возврату, а размер пени рассчитывается исходя из размера ставки рефинансирования Центробанка РФ.

Естественно, чтобы получить эту компенсацию, вам придётся написать письмо в налоговую о том, что они просрочили сроки по выплате.

Прочие правила, которые влияют на сроки возврата:

  • если вы получили налоговый вычет в неполном размере за один год, то разница не переносится на следующий год
  • на возврат по лечению можно подавать документы каждый год по факту возникновения трат
  • однако нужно знать, что срок давности по подобному возврату составляет 3 года, то есть, потратив собственные деньги на лечение в 2017 году подать заявление на налоговый возврат можно вплоть до 2020 года
  • рассчитывая вернуть 13% за дорогостоящее лечение, в справке выданной медицинским учреждением должен быть указан код «2»

Список услуг, за который положен возврат

С точки зрения и медицины и закона лечение бывает разное (дорогостоящее и обычное), и не по всем видам можно получить налоговый вычет, и поэтому правительство РФ специально составила список обычных и дорогих медицинских услуг, которые дают право на льготы. Речь мы ведем только о платных услугах.

Виды лечения, за которые возможен возврат подоходного налога за медицинские услуги:

  • вызов скорой помощи с последующим диагнозом и лечением
  • прохождение лечения в городских поликлиниках, постановка диагноза, профилактика и реабилитация
  • диагноз, профилактика, лечение и реабилитация пациента в больницах
  • оказание услуг по лечению в санитарно-курортных учреждениях
  • обучение и привлечение людей к здоровому образу жизни

Список лекарств

Помимо списка медицинских услуг, правительством России утверждён и перечень лекарств для возврата подоходного налога. Приобретая такие лекарства по рекомендации и рецепту врачей, вы можете получить налоговый вычет.

Перечень представлен в виде незапатентованных названий различных лекарств и поэтому вариаций названий может быть сколько угодно много. И для того, чтобы наверняка знать названия медицинских препаратов, нужно обратиться в госреестр по адресу grls.rosminzdrav.ru, который ежегодно обновляется Минздравом.

Источник: https://nalogtoday.ru/kak-poluchit-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет на лечение бланк

Мы уже рассказали, за что получают налоговые вычеты. Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

Наталия Челован

заполнила и отправила декларацию

Со стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы. Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

  1. Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
  2. Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
  3. Подготовить документы.
  4. Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
  5. Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
  6. Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  1. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
  2. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  1. Сходить в любую налоговую инспекцию.
  2. Купить квалифицированную электронную подпись.
  3. Использовать учетную запись на госуслугах.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем. У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.

Дальше работаем с сайтом ФНС. Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.

После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС.

После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации». Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой. Я выбрала второе, это дело на несколько часов. Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

Сложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях»Когда подпись выпустят, появится такое поле.

Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию.

Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

Срок сдачи отчета по форме 2-НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2018. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

Форму 2-НДФЛ получаете на работе

В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

Справку нужно брать в клинике.

Для этого нужно принести все чеки и написать заявлениеЗаверенную копию лицензии попросите в клинике вместе со справкой

В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»→ «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого разделаВсе виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю ихТеперь укажите доходы в рублях.

Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник»Социальные вычеты бывают нескольких видов.

Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки.

Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

В этом же разделе нужно прикрепить документы: справку, договор, лицензию, 2-НДФЛ, заявление на возврат.

Заявление на возврат налога я скачала на сайте ФНС, заполнила в экселе, распечатала, подписала и приложила фотографию к декларации. Можно написать его в произвольной форме. Главное, указать реквизиты и правильные суммы.

Если оплачивали лечение детей или супруга, то понадобится свидетельство о рождении или о браке. В общем, все, что нужно налоговой для проверки расходов, родства и права на вычет. Заранее обработайте копии документов, чтобы они занимали не очень много места. К декларации можно приложить максимум 20 Мб.

Вот и все, налог к возврату рассчитан, декларация сформирована и готова к отправке. Можно посмотреть, как посчитали сумму, и открыть готовую декларацию.

Осталось ввести пароль к электронной подписи и отправить документы в налоговую

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка.

О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.

В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/zapolneno/

ЖурналЗаконов
Добавить комментарий